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Im Prozess der Nachlassplanung ist eine der wichtigsten Entscheidungen zwischen der Einrichtung eines widerrufbaren Vertrauens oder eines Testaments zu treffen. Die Zwecke hinter den beiden sind ähnlich. Im Grunde genommen enthalten beide Anweisungen für die Verteilung von Vermögenswerten.

Ein widerrufbares lebendiges Vertrauen kann als Ersatz für einen Willen betrachtet werden. In einem widerrufbaren Vertrauen verlagert die Person, die den Trust schafft, den sogenannten Grantor, sein Eigentum in das Vertrauen. Zum Zeitpunkt des Todes des Konzessionsgebers oder wenn der Konzessionsgeber körperlich oder geistig nicht in der Lage ist, seine eigenen Angelegenheiten zu regeln, wird das Vermögen des Treuhandvermögens auf der Grundlage der vom Konzessionsgeber vorgegebenen Richtlinien an seine Begünstigten verteilt.

Flexibilität

Einer der Hauptvorteile eines widerruflichen Vertrauens gegenüber einem Willen ist die Flexibilität. Solange der Konzessionsgeber geistig kompetent ist, kann er das Vertrauen nach eigenem Ermessen ändern.

Der Konzessionsgeber ist in der Regel auch der Treuhänder, solange er noch lebt. In dieser Rolle kann der Konzessionsgeber / Treuhänder mit den Vermögenswerten des Vertrauens alles tun, was er möchte. Das verdiente Einkommen verbleibt beim Konzessionsgeber. Es wird erst nach dem Tod des Konzessionsgebers an die Begünstigten übermittelt.

Datenschutz

Widerrufbare Trusts sind eine gute Wahl für diejenigen, die Datensätze privat halten. Mit einem widerrufbaren Vertrauen muss ein Nachlass keine Erbschaft aushalten, bevor die Begünstigten darauf zugreifen können. Erbschaftsnachweise sind immer für die Öffentlichkeit zugänglich. Das Vermeiden einer Erbschaft mit einem widerrufbaren Vertrauensvotum verhindert, dass die Finanzen in die Öffentlichkeit aufgenommen werden.

Kontrolle

Im Gegensatz zu einem Testament gibt eine widerrufliche Vertrauensstellung den Berechtigten eine große Kontrolle über die Verteilung von Vermögenswerten. Mit einem widerrufbaren Treuhandvermögen kann das Vermögen des Nachlasses unmittelbar nach dem Tod des Konzessionsgebers an die Begünstigten übertragen werden, oder der Konzessionsgeber kann bestimmen, dass Vermögenswerte im Laufe der Zeit zugeteilt werden. Ein widerrufbarer Trust erlaubt es dem Grantor, Bestimmungen festzulegen, die festlegen, in welchem ​​Alter ein minderjähriges Kind auf treuhänderisch gehaltene Vermögenswerte zugreifen darf. Sie können steuern, wie ihre Erben vererbte Eigenschaften verwenden können. Wie ein Testament kann ein widerrufliches Vertrauen von unzufriedenen Erben angefochten werden.

Ein Nachteil der verstärkten Kontrolle durch Trusts besteht darin, dass sie sich nicht automatisch an veränderte Umstände wie eine Scheidung oder die Geburt eines Kindes anpassen.

Aufwand

Wills sind in der Regel einfacher zu erstellen und zu warten als widerrufbare Trusts. Trusts erfordern mehr Aufwand im Vorfeld sowie eine kontinuierliche aktive Verwaltung ab dem Zeitpunkt der Erstellung.

Kosten

Es kostet in der Regel mehr, ein widerrufbares Vertrauen aufzubauen als ein Testament. Treuhandgesellschaften können jedoch Ausgaben im Zusammenhang mit der gerichtlich überwachten Verteilung von Vermögenswerten minimieren oder beseitigen.

Widerrufbare Trusts können so gestaltet werden, dass sie eine Steuerplanungsbestimmung enthalten.Ein Nachlass kann einer Erbschaftssteuer unterliegen, wenn der Wert des Nachlasses die gegenwärtige Erbschaftssteuergrenze überschreitet. Ein Trust kann dies berücksichtigen, indem er eine Steuererleichterungsklausel einführt, die dazu beiträgt, die Erbschaftssteuern zu senken.

Fazit

Widerrufbare Trusts bieten einen erhöhten Datenschutz sowie mehr Kontrolle und Flexibilität über die Asset-Verteilung als herkömmliche Testamente, erfordern aber auch wesentlich mehr Aufwand und höhere Kosten. Daher sind Trusts wahrscheinlich eine intelligentere Option für Konzessionsgeber mit komplexeren Nachlässen, die beabsichtigen, bei ihrer Nachlassplanung aktiv zu bleiben, als für diejenigen mit einfacheren Nachlässen, die einen lockereren Ansatz mit minimalen Kosten bevorzugen.