a:

Die Standardverteilungsbestimmungen für 401 (k) Altersvorsorgekonten erfordern, dass Sie das Alter von 59,5 Jahren erreichen oder aufgrund von Tod oder dauerhafter Invalidität arbeitsunfähig werden, bevor Sie Geld abheben können. Es ist jedoch möglich, die Verteilung Ihres Altersguthabens vor der Pensionierung zu übernehmen, wenn Sie bereit sind, eine Strafe zu zahlen. Die IRS bewertet eine Steuer von 10% auf frühzeitige Ausschüttungen von 401 (k) Konten, zusätzlich zu etwaigen Einkommenssteuern.

Arbeitgeberstrafen

Neben der Bundessteuerstrafe für Vorbezüge verlangen einige Arbeitgeber zusätzliche Strafen für den Vorbezug. Obwohl der IRS einen grundlegenden Überblick für 401 (k) Pläne bietet, ist jeder Plan anders und die spezifischen Bedingungen werden von Ihrem Arbeitgeber und dem Planadministrator diktiert.

Um die weitere Mitarbeiterbindung und die Mitarbeiterbindung zu fördern, enthalten viele Pläne Sperrfristen. Ausübungspläne bestimmen die Höhe der Planbeiträge, die sich im Besitz des Mitarbeiters befinden, basierend auf der Dauer des Dienstes. Die von Ihnen geleisteten Beiträge sind immer zu 100% unverfallbar und können nicht verfallen. Arbeitgeberbeiträge können jedoch einer Vielzahl von Sperrfristen unterliegen. Wenn Ihr Arbeitgeber diese Planoption in Anspruch nimmt, kann ein vorzeitiger Rücktritt von Ihrem 401 (k) zum Verlust einiger oder aller Ihrer Arbeitgeberbeiträge führen.

Basisbeispiel

Angenommen, Sie haben ein standardmäßiges 401 (k) -Konto mit einem Gesamtwert von $ 50.000, bestehend aus $ 25.000 Ihrer eigenen Beiträge und $ 25.000 aus dem Matching-Programm Ihres Arbeitgebers. .. Angenommen, Sie sind zu 100% unverfallbar und müssen Ihren Saldo vor Erreichen des 59. Lebensjahres begleichen. 5 bedeutet eine Steuerstrafe in Höhe von $ 5.000. Darüber hinaus schulden Sie die Einkommensteuer auf den vollen Betrag Ihrer Auszahlung. Beiträge zu Standard 401 (k) -Konten werden mit Vorsteuerdollar gemacht.

Wenn Ihre Einkommensteuerklasse beispielsweise 20% beträgt, beträgt Ihre Gesamtsteuerlast für die Liquidierung dieses Kontos (50.000, - * 20%) + (50.000, - $ 10%) oder 15, - US-Dollar. , 000. Wenn Sie im selben Jahr keinen nennenswerten Abzug tätigen können, kann die Gesamtsteuer, die Sie für die ersten 401 (k) Abhebungen erhalten, einen erheblichen Teil Ihrer Ersparnisse verschlingen.

Wenn Sie jedoch zu einem Roth 401 (k) beitragen, entsteht für Ihre Auszahlung nur die Strafsteuer von 10%, da die Beiträge zu den Roth-Konten mit Nach-Steuer-Dollar erfolgen.

Ausübungsbeispiel

Wenn Ihr Arbeitgeber einen Unverfallbarkeitsplan verwendet, kann die Zeit, die Sie gearbeitet haben, eine große Rolle dabei spielen, wie viel von Ihren 401 (k) Sie vor dem Ruhestand zurückziehen können. Einige Arbeitgeber verwenden einen Cliff-Vesting-Zeitplan. Wenn dies der Fall ist, haben Sie keinen Anspruch auf Arbeitgeberbeiträge, bis Sie eine Mindestanzahl von Jahren gearbeitet haben. Andere Pläne implementieren einen abgestuften Zeitplan, in dem jedes Arbeitsjahr einem erhöhten Maß an Gewand entspricht.

Angenommen, Ihr Arbeitgeber verwendet einen abgestuften Vesting-Zeitplan, der eine 10% ige Erhöhung für jedes der ersten 10 Dienstjahre gewährt. Wenn Sie nur fünf Jahre für diesen Arbeitgeber gearbeitet haben, wenn Sie sich entschließen, Ihre Ersparnisse abzuheben, sind Sie nur zu 50% unverfallbar. Im obigen Beispiel bedeutet dies, dass Sie nur berechtigt sind, 12.500 $ Ihrer Arbeitgeberbeiträge abzuziehen und Ihren gesamten Abzug auf 37.500 $ zu reduzieren. Mit den oben genannten Steuersätzen schulden Sie zusätzlich 11.000 $ an Steuern. Verwirkung. Von den ursprünglichen $ 50, 000 Gleichgewicht, $ 23, 750 ist an Steuern und Ausübungsstrafen verloren.

Ausnahmen

Unter bestimmten Bedingungen können Vorbezüge ohne zusätzliche 10% Steuer gestattet werden. Als Notgeldverteilungen bezeichnet, werden diese Zugeständnisse nur gemacht, wenn Sie nachweisen können, dass Sie einen schweren und unmittelbaren Bedarf an Mitteln haben, die Sie sonst nicht erfüllen können. Die häufigsten Härtefallverteilungen sind die notwendige medizinische Versorgung, die Studiengebühren und der Kauf eines Hauptwohnsitzes.

Sie sind möglicherweise auch berechtigt, vorzeitige Ausschüttungen von Ihrem 401 (k) -Konto vorzunehmen, wenn Sie einverstanden sind, eine Serie von gleichen Zahlungen für mindestens fünf Jahre oder bis Sie das Alter von 59. 5 erreichen, je nachdem, was zuerst eintritt.

Arbeitnehmer, die sich in oder nach dem Jahr, in dem sie das 55. Lebensjahr vollendet haben, von ihren Arbeitgebern trennen, können ebenfalls vor der 10% igen Steuerstrafe geschützt werden, solange die Mittel nicht in eine IRA übertragen werden.