Die Wash-Sale-Regel wurde erlassen, um einen Verlustabzug eines verkauften Wertpapiers zu verhindern, wenn ein Anleger innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkaufsdatum im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere kauft oder Optionen kauft. auf dem zugrunde liegenden Wertpapier. Die Wash-Sale-Periode beträgt tatsächlich 61 Tage und besteht aus den 30 Tagen vor bis 30 Tagen nach dem Verkaufsdatum.
Sie kaufen zum Beispiel 100 Aktien der XYZ-Tech-Aktie am 1. November für 10 000 $. Am 15. Dezember ist der Wert der 100 Aktien auf 7 000 $ gesunken, also verkaufen Sie die gesamte Position, um einen Kapitalverlust zu realisieren. von $ 3, 000 für die Steuerabzugszwecke. Am 25. Dezember des gleichen Jahres kaufen Sie die 100 Aktien der XYZ-Tech-Aktie wieder zurück, um Ihre Position in der Aktie wiederherzustellen. Der anfängliche Verlust ist nicht zulässig, da die Sicherheit innerhalb des begrenzten Zeitintervalls zurückgekauft wurde.
Es gibt jedoch einige einfache Techniken, die Sie verwenden können, um sich auf dem Markt zu halten, bis der Zeitraum des Waschverkaufs abgelaufen ist. Wenn Sie am 15. Dezember Ihre 100 Aktien der XYZ-Tech-Aktie verkauft haben, könnten Sie einen Tech-Exchange-Traded-Fonds (ETF) oder einen Tech-Investmentfonds kaufen, um eine ähnliche Position im Technologiesektor zu behalten, obwohl diese Strategie die ursprüngliche Position nicht vollständig repliziert. .. Wenn die 30-Tage-Frist vorbei ist, verkaufen Sie den Indexfonds oder ETF und kaufen Sie Ihre XYZ-Aktie dann zurück, wenn Sie dies wünschen. Natürlich können die Anfangsbestände vor dem Ende der 30-Tage-Periode zurückgekauft werden, aber die Steuerabzüge werden nicht realisiert. (Siehe auch: Steuerunterbrechungen für kanadische Familien .)
Was ist der beste Weg, um Ausgaben für die Privatschule zu sparen? Ein 529-Plan, ein Coverdell ESA oder ein Investmentfonds?
Wenn das Ziel darin besteht, das Geld in den Plan für private Schulausgaben zu stecken, dann scheint das Coverdell Education Savings Account (ESA) die bessere Wahl zu sein, weil die Einkünfte steuerbegünstigt sind und steuerlich frei, wenn Ausschüttungen für förderfähige Bildungsausgaben verwendet werden, die Ausgaben umfassen, die für die Einschreibung oder Teilnahme des bezeichneten Begünstigten an einer förderfähigen Bildungseinrichtung erforderlich sind.
Was bedeuten die Phrasen "Verkaufen zum Öffnen", "Kaufen zum Schließen", "Kaufen zum Öffnen" und "Verkaufen zum Schließen"?
Definiert und unterscheidet zwischen Begriffen, die sich mit dem Eingeben und Verlassen von Optionsaufträgen befassen.
Welcher der folgenden BEST beschreibt einen Waschverkauf?
A. Gleichzeitiges Kaufen und Verkaufen derselben Wertpapiere B. Kauf von Aktien während des Verkaufs der entsprechenden WandelanleihenC. Ausübung einer Option am GeldD. Wertpapiere verkaufen, um aus steuerlichen Gründen einen Verlust zu machen, und diese dann zurückkaufen Richtige Antwort: D "A" und "B" sind Beispiele für Arbitrage, "C" ist nur eine unproduktive Transaktion.