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Das US-Bundessteuersystem und die lokalen und staatlichen Steuersysteme sind insofern komplex, als sie progressive, regressive und proportionale Steuersätze kombinieren, um Steuereinnahmen zu sammeln. Oberflächlich betrachtet bevorzugen Steuerzahler mit niedrigerem Einkommen progressive Steuersätze, die eher nach Einkommen als nach regressiven oder proportionalen Systemen bewertet werden. Dies liegt daran, dass progressive Steuern eine höhere Steuerpflicht gegenüber Einzelpersonen oder Unternehmen mit höherem Einkommen im Vergleich zu Geringverdienern darstellen. Die staatlichen und kommunalen Steuern sind jedoch häufig regressiver Natur, dh der Anteil der gezahlten Steuern am Einkommen sinkt mit steigendem Einkommen. Individuen mit niedrigerem Einkommen haben dann eine höhere Steuerbelastung als Einkommensstarke mit einem regressiven Steuersystem. Zu den häufigsten regressiven Steuern zählen die Sündensteuer, die auf wesentliche Güter erhobenen Steuern und die Sozialversicherungssteuern.

Was sind Sündensteuer?

Staaten erheben Steuern auf bestimmte Waren, von denen angenommen wird, dass sie sich negativ auf die Gesellschaft auswirken. Um Einzelpersonen davon abzuhalten, diese Produkte zu kaufen, wird eine Sündensteuer auf bestimmte Waren und Dienstleistungen erhoben, die moralisch fragwürdig oder ungesund sind, wie Zigaretten, Glücksspiele und Alkohol. Sündensteuern wirken sich bei Geringverdienern überproportional aus, da diese Steuern zusätzlich zum Kaufpreis des Produkts als fester Prozentsatz oder als Gebühr berechnet werden. Geringverdiener zahlen am Ende viel mehr als Personen mit hohem Einkommen als Teil des Gesamteinkommens, was die Steuerbelastung der Sünde zurückgeht.

Die auf Benzin erhobene Verbrauchssteuer ist wegen der weit verbreiteten Bedenken hinsichtlich ihrer Auswirkungen auf die Umwelt auch in die Kategorie der Sündensteuer gefallen. Eine Verbrauchssteuer ist im Preis des gekauften Produkts enthalten und unabhängig von der Zahlungsfähigkeit oder dem Einkommensniveau festgelegt und somit rückwirkend.

Grundlegende Gütersteuern

Regressive Steuern werden auch bei alltäglichen Gütern wie Lebensmitteln und Bekleidung durch staatliche und lokale Verkaufssteuern erhoben. Ähnlich wie Sündensteuer werden Umsatzsteuern als ein bestimmter Prozentsatz oder eine Pauschalgebühr für alle Verbraucher festgelegt, unabhängig von Einkommensniveau oder Zahlungsfähigkeit. Zum Beispiel wird eine Verkaufssteuer von 6% auf alltägliche Gegenstände auf jemanden angewendet, der jedes Jahr 30.000 Dollar verdient, genauso wie es für eine Person gilt, die jährlich 130.000 Dollar verdient. Der Geringverdiener zahlt einen höheren Anteil seiner Gesamteinkommen in der Verkaufssteuer für Alltagsgüter als der Hochlohnverdiener und verursacht eine regressive Steuer.

Sozialversicherungssteuer

Viele argumentieren, dass die Sozialversicherungssteuer auch regressiv ist, weil sie sich auf Geringverdiener anders auswirkt als auf Einkommensverdiener. Die Sozialversicherungssteuer wird zur Finanzierung von Bundesprogrammen zur Unterstützung von Rentnern, Armen und Behinderten verwendet, und alle Steuerzahler zahlen über zusätzliche Steuern, die von den Einnahmen einbehalten werden, in das System ein.Sozialversicherungssteuerverpflichtungen sind jedoch auf ein bestimmtes Einkommensniveau begrenzt. Dies bedeutet, dass, sobald eine Person diese Einkommensgrenze erreicht, keine anderen Sozialversicherungssteuern für das Jahr geschuldet werden. Weil Menschen mit einem hohen Einkommen im Vergleich zu den Geringverdienern jedes Jahr einen geringeren proportionalen Betrag in das Sozialversicherungssystem einzahlen, betrachten einige die Sozialversicherungssteuer als regressiv.