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Aufholbeiträge für die meisten qualifizierten Altersvorsorgepläne wie 401 (k) s, 403 (b) s und individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs) sind steuerlich absetzbar. Ab 2015 beträgt das reguläre Beitragslimit für 401 (k) und 403 (b) Pläne jährlich 18.000 $. Wenn der Plan dies zulässt, kann eine Person im Jahr, in dem sie 50 wird, einen zusätzlichen Beitrag von 6.000 $ jährlich leisten, wodurch der maximale Abzug auf 24.000 $ erhöht wird. Eine Person, die im Dezember 50 Jahre alt wird, kann den 6.000 $ Aufholbeitrag leisten. für das volle Kalenderjahr.

Arten von Plänen

403 (b) Pläne haben auch eine Klausel für Aufholbeiträge, die auf der Anzahl der Dienstjahre basieren. Das Minimum beträgt 15 Jahre und es gelten spezifische Kriterien. Einzelheiten finden Sie in der IRS-Publikation 571. Ein EINFACHER 401 (k) hat eine jährliche Beitragsgrenze von 12.500 $. Im Alter von 50 sind Nachholbeiträge von 3.000 $ pro Jahr erlaubt, wenn dies durch den Plan erlaubt ist. IRA-Beiträge haben eine Begrenzung von $ 5, 500 pro Jahr, aber das erhöht sich auf $ 6, 500 im Alter von 50. Passen Sie auf, zu IRAs zu übertreiben; es gibt eine 6% Strafsteuer für alle "Überschussbeiträge".

SEP IRAs haben eine Begrenzung von bis zu 25% Ihres Gesamteinkommens oder 20% Ihres bereinigten Einkommens pro Jahr bis zu einem Einkommen von maximal $ 265.000. Dies bedeutet, dass der maximale Beitrag $ 53, 000 pro Jahr beträgt. Da diese Grenze deutlich höher ist als bei anderen Plänen, erlauben SEP IRAs keine zusätzlichen Aufholungen. Alle Pläne, die gesetzlich erlaubt sind, Aufholbeiträge zuzulassen, dürfen dies nicht tun; Es liegt im Ermessen des Unternehmens, das den Plan anbietet.