Die Steuervorteile der Finanzierung eines Rentenkontos können nicht geleugnet werden, von denen einer der zusammengesetzte Effekt von steuerbegünstigtem Wachstum ist. Aber dein Geld kann die IRS nicht für immer vermeiden.

Aus diesem Grund müssen Eigentümer und Nutznießer von traditionellen, SEP- und einfachen IRAs, qualifizierten Plänen und 403 (b) Konten die Frist für die Einholung ihrer erforderlichen Mindestdistribution (RMD) einhalten.

Wenn Sie Ihr RMD nicht innerhalb der geltenden Frist zurückziehen, können Sie dem IRS eine Verbrauchssteuer in Höhe von 50% des RMD-Defizits schulden. Wenn Sie aus irgendeinem Grund Ihre Deadline verpassen, müssen Sie einige Schritte unternehmen. (Siehe auch: Tis Die Saison für erforderliche Mindestverteilungen .)

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Schritt 1: Bezahlen Sie die Verbrauchssteuer

Die geschuldete Verbrauchssteuer muss auf IRS Form 5329 und IRS Form 1040 (Ihre Einkommensteuererklärung) gemeldet werden. Sie finden diese Formulare auf der IRS-Website. Die Schritt-für-Schritt-Anleitung hilft Ihnen dabei, die geschuldete Verbrauchssteuer zu ermitteln.

Es ist wichtig, die korrekte Version von Form 1040 zu verwenden. Wenn Sie das Formular 5329 einreichen müssen, können Sie das Formular 1040-A oder 1040-EZ nicht verwenden. Stattdessen müssen Sie das Formular 1040 verwenden. Im Allgemeinen ist das Formular 5329 Ihrer Steuererklärung beigefügt.

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Wenn Sie jedoch bestimmte Ausnahmen einhalten müssen, müssen Sie keine Steuererklärung gemäß den Anweisungen für die Einreichung des Formulars 1040 einreichen. Sie müssen das Formular 5329 selbst einreichen und die geschuldete Verbrauchssteuer entrichten. Füllen Sie das Formular mit den angeforderten Informationen aus und legen Sie Ihren Scheck oder Ihre Zahlungsanweisung bei United States Treasury bei. Auf dem Scheck schreiben Sie Ihre Sozialversicherungsnummer, das aktuelle Steuerjahr und "Formular 5329". (Siehe auch: Steuerersparnis für IRA-Inhaber .)

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Schritt 2. Fordern Sie einen Verzicht an

Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie die Frist aus einem vernünftigen Grund verpasst haben, können Sie den IRS bitten, auf die 50% ige Verbrauchssteuer zu verzichten. Der Antrag auf Verzicht kann in einem Erklärungsschreiben enthalten sein, das Sie zusammen mit Ihrem Formular 5329 an Ihre Steuererklärung (Formular 1040) anhängen. Wenn Sie eine Verzichtserklärung beantragen, zahlen Sie die überschüssige Kumulierungsgebühr nicht im Voraus. Befolgen Sie stattdessen die Anweisungen zum Beantragen einer Verzichtserklärung in den Anweisungen für das Formular 5329. Wenn das IRS Ihre Verzichtsanforderung nicht einhält, werden Sie benachrichtigt.

Schritt 3: Die vollständige Bilanz zurückziehen

Wenn Sie ein Begünstigter sind, der ein Alterskonto von einem Eigentümer geerbt hat, der vor seinem oder ihrem erforderlichen Beginndatum (RBD) verstorben ist und Sie die Vermögenswerte über Ihr Leben verteilen müssen Erwartung müssen Sie mit der Entnahme von RMD-Beträgen zu einem bestimmten Zeitpunkt beginnen. Diese Frist ist der 31. Dezember des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem der Inhaber des Rentenkontos verstorben ist. Sie müssen außerdem einen RMD-Betrag bis zum 31. Dezember jedes folgenden Jahres zurücknehmen.

Während die Akzessionsstrafe generell gilt, wenn Sie den RMD-Betrag nicht rechtzeitig zurückgezogen haben, kann auf die Strafe verzichtet werden, wenn Sie auf die Fünfjahresregel umsteigen und den gesamten Kontostand bis zum 31. Dezember des fünften Jahres zurückziehen. Nach dem Jahr starb der Rentenkontoinhaber.Betrachten wir das folgende Beispiel:

Beispiel Im Jahr 2012 erbte John eine IRA von seinem Bruder Ron, der im Alter von 65 Jahren gestorben ist. Da Ron vor seiner RBD gestorben ist, hat John zwei Möglichkeiten, das IRA-Guthaben zu verteilen: > John kann die Vermögenswerte über seine Lebenserwartung verteilen. Für die meisten IRA-Plandokumente ist dies die Standardoption und stimmt mit den Bestimmungen der RMD-Vorschriften überein. John kann die Vermögenswerte bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Tod von Ron verteilen. John wählt die Lebenserwartungsoption. Der RMD für 2013 beträgt 10 000 $, aber John kann bis zum 31. Dezember 2013 keinen Betrag abheben. Wenn John die Lebenserwartung weiter nutzen will, muss er dem IRS eine Verbrauchssteuer von 5 000 $ zahlen und muss Formular 5329. Er kann einen Verzicht beantragen, wenn er der Meinung ist, dass der Fehler auf eine vernünftige Ursache zurückzuführen ist. John erhält jedoch einen automatischen Verzicht auf die Strafe, wenn er den Kontostand bis zum 31. Dezember 2017, dem fünften RMD-Jahr , nach dem Tod von Ron zurückzieht. Es kann nicht sinnvoll sein, auf die Fünf-Jahres-Regel zu wechseln, nur weil Sie die Frist für den RMD verpasst haben. Wenden Sie sich an einen kompetenten Finanzexperten, um festzustellen, ob es für Sie finanziell sinnvoller ist, die Verbrauchssteuer zu zahlen, damit Sie im Falle einer Roth IRA weiterhin steuerbegünstigtes Wachstum oder steuerfreies Wachstum genießen. Oder ob es sinnvoller ist, den Verzicht zu akzeptieren und die Vermögenswerte innerhalb der Fünfjahresfrist zu verteilen. (Siehe auch:

Erweitern Sie Ihre IRA .) Bottom Line

Das Fehlen Ihrer RMD-Frist kann frustrierend und kostspielig sein. Um sicherzustellen, dass dies nicht der Fall ist, ergreifen Sie die erforderlichen Schritte, um sicherzustellen, dass Ihre Verteilung innerhalb der geltenden Frist erfolgt. Dazu gehört auch, mit Ihrem Verwahrer Vereinbarungen zu treffen, dass systematische oder automatische Auszahlungen zu einem bestimmten Zeitpunkt stattfinden. Reichen Sie Ihre Auszahlungsanträge mindestens zwei Monate vor Ablauf der Frist ein und überprüfen Sie Ihre Angaben, um sicherzustellen, dass der korrekte Betrag von Ihrem Konto aus verteilt wurde.

Wenn Sie Ihre Anfragen frühzeitig einreichen, bleibt genügend Zeit für notwendige Anpassungen. Sprechen Sie mit Ihrem Finanzinstitut darüber, wie es Ihnen helfen kann, Ihre RMD-Anforderungen zu erfüllen.