Inhaber von Alterskonten, die ihre Altersjahre ohne die Verwendung ihres Altersguthabens finanzieren können, bevorzugen möglicherweise das steuerbegünstigte Wachstum, das Altersvorsorgevermögen für immer angeboten wird. Dies ist jedoch nicht möglich, da der IRS letztendlich die latenten Steuern auf diese Salden wünscht. Wenn Sie ein traditionelles IRA-, SEP IRA-, SIMPLE IRA-, qualifiziertes Plan-Konto, 403 (b) Konto und / oder Regierungs-457 (b) Konto besitzen und Sie am Ende des Jahres 70. oder älter sind, müssen Sie Ziehen Sie bis zum 31. Dezember eines jeden Jahres einen Mindestbetrag von Ihrem Kontostand zurück. Diese Menge wird als erforderliche Mindestverteilung (RMD) bezeichnet. (Hintergrundinformationen finden Sie unter Strategische Möglichkeiten zur Verteilung Ihrer RMD .)

TUTORIAL: Einführung in die Altersvorsorge

Das erforderliche Anfangsdatum
In Anerkennung der Tatsache, dass der Eigentümer des Alterskontos möglicherweise etwas Zeit braucht, um sich an diese Anforderung anzupassen, bietet das IRS erstes RMD Jahr. Wenn Sie im Jahr 2013 das Alter von 70, 5 Jahren erreicht haben, haben Sie anstelle der Frist vom 31. Dezember bis zum 1. April 2014 die Möglichkeit, den 2013 RMD-Betrag von Ihrem Alterskonto zu verteilen. Das Datum des 1. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem Sie das Alter 70 erreichen. 5 wird als das erforderliche Beginndatum (RBD) bezeichnet. Wenn Ihr Kontostand einem qualifizierten Plan entspricht, 403 (b) oder 457 (b), kann Ihr Arbeitgeber Ihnen gestatten, den Beginn Ihrer RMD bis nach Ihrer Pensionierung aufzuschieben, auch wenn dies nach dem 70. Lebensjahr der Fall ist. Planen Sie den Administrator hinsichtlich der für den Plan geltenden Regeln.

Berechnung Ihres RMD
Die Berechnung des RMD-Betrages für das laufende Jahr ist relativ einfach. Alles, was Sie brauchen, ist der Wert Ihres Rentenkontos für das vorige Jahresende (Ihr Marktwert zum Jahresende) und Ihr Verteilungszeitraum, den Sie aus den vom IRS herausgegebenen Lebenserwartungstabellen erhalten können. Ihre FMV am Ende des letzten Jahres wird durch Ihre Vertriebsperiode geteilt, um Ihren RMD-Betrag für das Jahr zu erhalten. Für Ihre IRAs ist Ihre Depotbank verpflichtet, den Betrag entweder proaktiv oder auf Ihre Anfrage hin zu berechnen und mitzuteilen, vorausgesetzt, Sie hatten Ihre IRA zum 31. Dezember des Vorjahres. Für qualifizierte Pläne sollte Ihr Planadministrator die Berechnung bereitstellen und die Verteilung erleichtern.

Vorsicht : Lassen Sie Ihren Finanzfachmann den fairen Marktwert des letzten Jahres für Ihren IRA überprüfen, da Umstände vorliegen, unter denen er möglicherweise neu berechnet werden muss.

Bestimmung Ihres Verteilungszeitraums
Der IRS enthält drei Lebenserwartungstabellen (Anhang C): (1) Lebenserwartung (Tabelle 1), (2) gemeinsame und letzte Lebenserwartung (Tabelle II) und (3) einheitliche Lebensdauer (Tabelle III). Tabelle 1 wird nur von den Begünstigten verwendet, und Tabelle ll wird von einem Inhaber eines Alterskontos verwendet, der einen Ehegatten als Hauptbegünstigten des Kontos benannt hat, der älter als 10 Jahre ist.In allen anderen Fällen, einschließlich solcher, in denen es weder einen designierten Begünstigten noch einen Begünstigten gibt, wie z. B. eine Wohltätigkeitsorganisation, wird Tabelle III zur Bestimmung des Verteilungszeitraums verwendet.

Um Ihren anwendbaren Verteilungszeitraum zu bestimmen, verwenden Sie Ihr Alter und gegebenenfalls das Alter Ihres Begünstigten für das Jahr, in dem die Berechnung durchgeführt wird. Wenn Sie zum Beispiel im Jahr 1942 geboren wurden, beträgt Ihr Alter für 2013 71. Sofern der einzige Begünstigte Ihres IRA nicht Ihr Ehepartner ist und er oder sie mehr als 10 Jahre jünger ist, beträgt Ihr Verteilungszeitraum für 2013 26,5. wird wie folgt bestimmt: Lokalisieren Sie Ihr Alter auf Tabelle III, und die entsprechende Zahl rechts von Ihrem Alter ist Ihre Verteilungsperiode.

Alternativ können Sie davon ausgehen, dass Ihr alleiniger Hauptnutznießer Ihr 50-jähriger Ehepartner ist. Ihr Verteilungszeitraum wird dann wie folgt bestimmt: Suchen Sie das Alter Ihres Ehepartners auf der horizontalen oberen Leiste von Tabelle ll (Anhang C), und suchen Sie dann Ihr Alter auf dem ersten vertikalen Balken. Ihre Verteilungsperiode ist der Zeitpunkt, an dem sich die beiden Zeitalter im Diagramm in rechten Winkeln treffen. In diesem Beispiel ist es 35. 0. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie Lebenserwartung: Es ist mehr als nur eine Zahl .)

Was passiert, wenn Sie Ihre RMD-Frist verfehlen
Wenn die Der RMD-Betrag wird nicht bis zum Ablauf der Frist ausgeschüttet, dann berechnet der IRS eine 50% ige Verbrauchsteuer auf den nicht zurückgezogenen Betrag. Dies wird als Überschussakkumulationsstrafe bezeichnet. Wenn Sie nur einen Teil des RMD-Betrags zurückziehen, wird die Strafe auf dem Saldo verrechnet. Sagen Sie zum Beispiel, dass Ihr berechneter RMD-Betrag für das Jahr 10 000 Dollar beträgt und Sie 5 000 Dollar abgehoben haben. Sie erhalten eine Verbrauchsteuer von 50% auf 5 000 Dollar. (Tipps zur Vermeidung der Verbrauchssteuer auf Steuerersparnis für IRA-Inhaber .)

Alles ist nicht verloren … Vielleicht
Sollten Sie sich in der unglücklichen Situation befinden, diese Verbrauchssteuer wegen eines Fehlers zahlen zu müssen, können Sie einen Verzicht beantragen. die IRS. Im Allgemeinen, um die Verzichtserklärung zu berücksichtigen, verlangt der IRS, dass Sie ein Erklärungsschreiben einreichen, in dem Sie eine Verzichtserklärung mit Ihrer Einkommensteuererklärung beantragen. Die Verbrauchssteuer wird im IRS-Formular 5329 angegeben, das unter www. ir. reg. Sie können die Hilfe eines Pensionsplanberaters oder Steuerfachmannes benötigen, um den Verzicht zu beantragen.

Mehrfache Ruhestandskonten

1. IRAs
   Die IRS erlaubt es Individuen mit mehreren IRAs, die RMD für alle IRAs zu addieren und die Summe von jeder IRA zu verteilen. Als Vorsichtsmaßnahme sollten diese Beträge für jede IRA separat berechnet werden, da für jede IRA andere Regeln gelten könnten. Wenn Sie zum Beispiel zwei IRAs haben, eines mit Ihrem Ehepartner, der mehr als 10 Jahre jünger ist als der Hauptbegünstigte und das andere mit Ihrer Tochter als Hauptbegünstigten, werden verschiedene Tabellen verwendet, um das RMD für jeden IRA zu berechnen.
2. Qualifizierte Pläne
   Wenn Sie Vermögenswerte unter mehreren qualifizierten Plänen besitzen, müssen die RMD-Beträge für jeden Plan von jedem Plan verteilt werden. Im Gegensatz zu Verteilungen von mehreren IRAs können diese Beträge nicht kombiniert werden.
3. 403 (b) s
   Ähnlich wie RMDs von IRAs müssen RMDs für mehrere 403 (b) Konten separat berechnet werden, können jedoch kombiniert und von einem 403 (b) Konto abgezogen werden.
4. Roth IRAs
   Für Roth IRAs gelten die RMD-Regeln nicht für den Roth IRA-Eigentümer. Ein anderer Satz von RMD-Regeln gilt für Roth- und traditionelle IRA-Begünstigte. (Diese werden in Geerbten Retirement Plan Assets - Teil eins und Teil zwei behandelt.)

Schlussfolgerung
Um sicherzustellen, dass Ihre RMD-Beträge korrekt berechnet werden und Sie sich an die allgemeinen Regeln halten, sollten Sie sich an einen kompetenten Pensions- oder Steuerberater oder Ihr Finanzinstitut wenden. Wenn Sie vorbeugende Maßnahmen ergreifen, können Sie sicherstellen, dass Sie damit verbundene Strafen vermeiden. Versuchen Sie auch, nicht bis zur letzten Minute zu warten, um Ihr RMD anzufordern, da dies dazu führen könnte, dass Sie die Frist verpassen, um die der Betrag abgezogen werden muss, um Strafen zu vermeiden.

Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie unter Vermeiden von RMD-Fallstricken .