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Die kurze Antwort darauf, ob die Aufwandsquoten für Investmentfonds steuerlich absetzbar sind, lautet "Nein", aber die lange Antwort ist komplizierter. Der IRS veröffentlicht ein Dokument mit dem Titel "Publication 529 - Miscellaneous Deductions", das eine lange Liste zulässiger Abschreibungen enthält. Im Allgemeinen sind Ausgaben abzugsfähig, wenn sie 2% des bereinigten Bruttoeinkommens oder AGI des Steuerpflichtigen überschreiten. Zum Beispiel kann ein Steuerzahler mit einem AGI von $ 100, 000 nicht seine ersten $ 2,000 von verschiedenen Ausgaben abschreiben, aber alles über diesem Betrag ist pro IRS-Regeln absetzbar. Gemäß Publikation 529 sind einige investitionsbezogene Kosten abzugsfähig. Zum Beispiel sind "Büro- und Büromiete bei der Betreuung von Investitionen" und "Anlagegebühren und -kosten" abzugsfähige Aufwendungen.
Berechnen die Kostenquoten der Fonds?
Es mag so aussehen, als ob die Aufwandsquoten für Investmentfonds in diese Kategorie fallen, aber es gibt einen Haken. Verschiedenartige Ausgaben sind nur dann abzugsfähig, wenn sie zu versteuerndes Einkommen erzeugen oder sammeln, das in Ihrem AGI enthalten sein kann. Konkret heißt es auf Seite 10 der Publikation 529: "Sie können Anlagegebühren, Depotgebühren, Treuhandverwaltungsgebühren und andere Ausgaben abziehen, die Sie für die Verwaltung Ihrer Anlagen gezahlt haben, die zu versteuerndes Einkommen erzeugen."
Was bedeuten die IRS-Regeln?
Im Falle von Investmentfonds-Kostenquoten weisen die IRS-Regeln darauf hin, dass die an die Anlageverwalter gezahlten Gebühren die AGI einer Person reduzieren und daher nicht abzugsfähig sind. Zum Beispiel führt ein Aktienfonds, der 10% zurückgegeben hat und eine Kostenquote von 1% hatte, zu einem steuerpflichtigen Gewinn von 9%. Anlageentgelte werden bereits aus der AGI-Gleichung herausgenommen, so dass sie doppelt in die Steuererklärung abgezogen werden.
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