Obwohl viele Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern gestatten, mit qualifizierten Plänen wie 401 (k), 403 (b) oder 457 Plänen für den Ruhestand zu sparen, enthalten diese Pläne viele Regeln, die für beide Arbeitgeber schwerfällig sein können. und Mitarbeiter, mit denen sie manchmal umgehen müssen.
Aus diesem Grund haben sich einige kleine Unternehmen dafür entschieden, stattdessen einfache IRAs (SIMPLE = Savings Incentive Match für Angestellte kleiner Arbeitgeber) zu verwenden. Diese Pläne haben weniger Regeln und sind viel einfacher zu verwalten. Die Verwendung dieser Pläne bietet die folgenden Hauptvorteile:
- Steuerbegünstigte Einsparungen. Wie bei anderen Arten von IRAs und von Arbeitgebern gesponserten Altersvorsorgeplänen erlauben es die EINFACHEN IRAs den Arbeitnehmern, einen Teil ihrer Gehälter in diese Pläne einzubringen, wo sie steuerbegünstigt wachsen können, bis Ausschüttungen bei der Pensionierung erfolgen. Auf diese Weise können Mitarbeiteraufschübe im Laufe der Zeit schneller zusammenwachsen.
- Vereinfachung. EINFACHE IRAs erfordern nicht den größten Teil der Bürokratie, die mit qualifizierten Plänen einhergeht, wie zum Beispiel Diskriminierung und Top-Schwer-Tests, Sperrfristen und Steuerreporting auf Planebene. EINFACHE IRAs sind relativ einfach einzurichten und auszuführen, und die Arbeitgeber müssen keine Mitarbeiter mit speziellen Schulungen einstellen, um diese Pläne auszuführen.
- Sofortiges Vesting. Im Gegensatz zu den meisten qualifizierten Plänen gehören die entsprechenden Arbeitgeberbeiträge dem Arbeitnehmer sofort und können mit ihnen gehen, wann immer sie gehen, unabhängig von ihrer Amtszeit. Arbeitgeber Matching Beiträge in qualifizierte Pläne kommen in der Regel entweder mit einer Klippe oder gestaffelt Vesting Zeitplan, der Mitarbeiter für eine bestimmte Anzahl von Jahren beim Arbeitgeber bleiben muss, bevor sie Besitz von 100% der Matching-Beiträge übernehmen können. Im Gegensatz zu 401 (k) s sind Arbeitgeber, die SIMPLE IRAs einrichten, gesetzlich verpflichtet, die Arbeitnehmerbeiträge anzupassen.
- Verhältnismäßig hohe Beitragsgrenzen. Für 2014 können Mitarbeiter bis zu 12.000 US-Dollar an Einkünften an einen einfachen IRA abführen, weitere 2.000 US-Dollar an Aufwandsbeiträgen sind zulässig, wenn sie 50 Jahre oder älter sind und in späteren Jahren an die Lebenshaltungskosten angepasst werden. .. Dies ist weniger als der $ 17, 500 Beitrag / $ 5, 500 Aufholungslimit, das für einen 401 (k) oder anderen qualifizierten Plan erlaubt ist. Lesen Sie hier mehr von der IRS.
- Steuergutschrift für Arbeitgeber. Unternehmen, die SIMPLE-IRAs sponsern, haben Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe von 50% eines Teils der Verwaltungskosten, die durch den Plan jedes Jahr für die ersten drei Jahre des Lebens des Plans entstehen. Es gibt eine Höchstgrenze von 500 $ pro Jahr für den Betrag, der gutgeschrieben werden kann.
- Steuergutschrift für Arbeitnehmerbeiträge. Mitarbeiter, deren bereinigtes Bruttoeinkommen unter einem bestimmten Grenzwert liegt, können berechtigt sein, einen nicht rückzahlbaren Kredit in Höhe von bis zu 2.000 US-Dollar pro Jahr in Anspruch zu nehmen. Die AGI-Schwelle hierfür ist ebenfalls jährlich inflationsindexiert.Die Höhe dieses Kredits ist doppelt so hoch wie für Personen, die Anspruch auf die Steuergutschrift für den Ruhestandssparer haben.
- Mehrfache Investitionsentscheidungen. SIMPLE IRAs Beiträge können in "individuelle Aktien, Investmentfonds und ähnliche Arten von Investitionen" investiert werden, so die IRS. Viele Pläne bieten Wachstum, Wachstum und Einkommen, Einkommen und Spezialfonds wie Sektorfonds oder Zieldatenfonds, die zu einem bestimmten Zeitpunkt fällig werden.
Die Schlussfolgerung
SIMPLE IRAs sind eine praktische Alternative für kleine Arbeitgeber, die sich nicht mit bürokratischen und treuhänderischen Problemen auseinandersetzen wollen, die mit einem qualifizierten Plan einhergehen. Mitarbeiter erhalten weiterhin Steuer- und Sparzuschüsse und erhalten zudem sofortige Unverfallbarkeit der Arbeitgeberbeiträge. Für weitere Informationen über SIMPLE IRAs und wie Sie davon profitieren können, besuchen Sie die IRS-Website oder wenden Sie sich an Ihren Finanzberater oder Ihre Personalabteilung.
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