Die erhöhte Steuerschuld, die Kapitalerträge generieren, ist unabhängig von Ihrer Steuerklasse eine ernste Überlegung. Jedoch werden nicht alle Kapitalerträge gleich besteuert. Ein festes Verständnis des Unterschieds zwischen der Besteuerung von lang- und kurzfristigen Kapitalgewinnen ist entscheidend, um sicherzustellen, dass die Vorteile Ihres Anlageportfolios die Kosten überwiegen.

Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne

Die Differenz zwischen lang- und kurzfristigen Kapitalgewinnen besteht in der Dauer der Investition. Einfach ausgedrückt sind langfristige Kapitalgewinne diejenigen, die sich aus Investitionen ergeben, die für mehr als ein Jahr gehalten werden. Wenn Sie 100 Aktien für 20 US-Dollar pro Aktie kaufen und diese sechs Monate später für 25 US-Dollar pro Aktie verkaufen, werden die 500 US-Dollar Gewinn als kurzfristige Kapitalgewinne von der IRS angesehen.

Diese Unterscheidung ist von größter Bedeutung, da kurz- und langfristige Kapitalgewinne sehr unterschiedlich besteuert werden. In der Tat, abhängig von Ihrer Steuerklasse, wenn Sie die 100 Aktien in dem obigen Beispiel für ein Jahr oder mehr gehalten haben, könnten Sie am Ende mehr Geld verdienen, wenn der Aktienkurs weiter steigt, aber immer noch weniger Steuerzeit zahlen. Darüber hinaus ist nur Ihr Nettokapitalertrag steuerbar, dh wenn Sie im selben Steuerjahr 500 Dollar von einer Investition gewinnen, aber $ 500 auf eine andere verlieren, dann beträgt Ihr Nettogewinn 0 Dollar, und Sie müssen keine zusätzlichen Steuern zahlen. Wenn Sie einen Verlust verrechnen, können Sie ihn möglicherweise als Steuerabzug auflisten.

Kurzfristiger Kapitalertragssteuersatz

Kurzfristige Kapitalgewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert. Dies bedeutet, dass alle Einnahmen, die Sie aus Investitionen erhalten, die weniger als ein Jahr gehalten werden, in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr enthalten sein müssen. Wenn Sie $ 60, 000 in steuerpflichtigen Einkommen aus Gehalt und $ 5, 000 aus kurzfristigen Investitionen haben, ist Ihr steuerpflichtiges Einkommen $ 65, 000. Wenn Sie als eine Person einreichen, würden Sie in der 25% Steuerklasse sein und würde $ 12 schulden , 021. 25 in der Einkommenssteuer für das Jahr (mit 2015 Steuertabellen). Dieser Betrag kann natürlich reduziert werden, wenn Sie bestimmte Steuerabzüge oder Gutschriften erhalten.

Langfristige Kapitalertragssteuersätze

Die IRS steuern langfristige Kapitalerträge zu einem erheblich reduzierten Satz, um Einzelpersonen und Unternehmen zu ermutigen, ihre Investitionen zu halten. Die Differenz zwischen dem langfristigen Kapitalertragszinssatz, der im Allgemeinen einfach als Kapitalgewinnrate bezeichnet wird, und dem normalen Ertragsteuersatz, der für kurzfristige Gewinne gilt, kann bis zu 20% betragen.

Im Jahr 2015 beträgt die Kapitalertragsrate für Personen in den Einkommensteuerklauseln 10% und 15% 0%, dh diejenigen, die am wenigsten verdienen, müssen keine Einkommensteuer auf Gewinne aus Anlagen zahlen, die länger als ein Jahr gehalten werden.

Für diejenigen in den 25 bis 35% Steuerklassen beträgt die Kapitalertragssteuer 15%.Für die wohlhabendsten Bürger, die in die Einkommenssteuer von 39,6% fallen, beträgt die Kapitalgewinnrate immer noch nur 20%.

Nehmen Sie an, dass Ihre Kapitalerträge in Höhe von 5 000 USD im obigen Beispiel aus langfristigen Investitionen stammen, die länger als ein Jahr gehalten werden. In diesem Fall wäre Ihre Steuerklasse als Einzelperson immer noch 25%, aber nur für die 60.000, - €, bei denen Sie 10, 793 € schulden würden. 25. Sie würden nur 15% auf Ihre Kapitalgewinne zahlen, für zusätzliche 750 $. .. Statt einer totalen Steuerschuld von $ 12, 021. 25, würden Sie $ 11, 543. 25 für die gleiche Einkommensmenge nur schulden. Je größer Ihr Kapitaleinkommen, desto wichtiger wird diese Unterscheidung.

Ein Blick auf die Mathematik: Der durchschnittliche Joe

Angenommen, Sie investieren $ 1, 000 in die Börse. In zwei Monaten könnten Sie diese Aktien für $ 2.000 verkaufen. Wenn Sie sie jedoch für ein ganzes Jahr behalten, springt der Wert auf $ 3.000. Natürlich ist die Versuchung, Ihr Geld so schnell zu verdoppeln, stark, aber einmal Wenn Sie die steuerlichen Auswirkungen beider Optionen berücksichtigen, ist die Auswahl möglicherweise nicht so eindeutig.

Wenn Sie sich in der Steuergruppe von 15% befinden, sind Sie verpflichtet, 15% Ihres Gewinns von 1 000 $ zu zahlen, wenn Sie Ihre Aktien frühzeitig verkaufen, für eine Gesamtsteuerschuld von 150 $ zusätzlich zu Ihren normalen Einkommenssteuern. Wenn Sie weitere 10 Monate warten, sind Ihre Gewinne in Höhe von $ 2,000 steuerfrei.

Nehmen Sie an, dass Sie in den nächsten Jahren mehr Geld verdienen und in der 28% igen Steuergruppe gelandet sind. Ihnen wird ein identisches Anlageszenario präsentiert, also machen Sie einige schnelle Berechnungen und stellen fest, dass Sie den kurzfristigen Gewinn 280 US-Dollar kosten würden, während Sie beim Warten auf die Einführung des langfristigen Zinssatzes eine Steuerschuld von 15% * 2 US-Dollar geltend machen. 000 oder 300 €. Obwohl die Gesamtsteuer für den langfristigen Gewinn höher ist, ist dies auch der Gewinn. Im kurzfristigen Szenario reduziert Ihr Steuersatz Ihren Nettogewinn auf 720 $. Im langfristigen Szenario liegt Ihr Nettogewinn trotz der leicht höheren Steuerlast immer noch bei $ 1.700.

Ein Blick auf die Mathematik: Ein wohlhabender Investor

Sie sind ein Superstar bei der Arbeit und sind durch die Ränge, so dass Sie so viel pro Jahr verdienen, Uncle Sam besteuert Sie mit der höchstmöglichen Rate, 39. 6%. Mit all dem Kapital, mit dem Sie arbeiten können, sind Sie in der Lage, $ 10.000 statt $ 1.000 zu investieren. In zwei Monaten ist Ihre Investition auf $ 15.000 gestiegen, aber nach einem vollen Jahr hat sie sich auf $ 30.000 verdreifacht. Die steuerlichen Auswirkungen dieser Art von Anlageeinnahmen können eine ernsthafte Belastung für Ihre Ressourcen sein, weshalb es noch wichtiger ist, sich die Mathematik anzusehen.

Wenn Sie das schnelle Geld nehmen, schulden Sie zusätzlich zu Ihren normalen Einkommenssteuern 1 980 US-Dollar an Steuern, wodurch Ihr Nettoeinkommen auf 3 020 US-Dollar sinkt. Wenn Sie jedoch ein Jahr aushalten, ist Ihre langfristige Kapitalgewinnsteuersatz von 20% tritt ein und Ihre Steuerschuld wird auf 4 000 oder 20% Ihres Gewinns von 20 000 USD reduziert. Auch hier ist Ihre Gesamtsteuer höher, aber nicht sehr viel. Darüber hinaus wird Ihr Nettokapitalgewinn nur auf 16.000 USD reduziert, was immer noch ein sehr gesunder Gewinn ist.

Bedenken Sie jedoch, dass Personen, die mehr als $ 200.000 verdienen, ebenfalls einer 3 unterliegen.8% Nettokapitalertragssteuer, die zusätzlich zu ihrem kurz- oder langfristigen Kapitalertragsteuersatz gilt.

Besteuerung von Dividenden

Dividendenerträge werden durch Aktien in Ihrem Portfolio generiert, die Dividenden an die Aktionäre ausschütten, um die Unternehmensgewinne zu verteilen und Investoren für ihre anhaltende Unterstützung zu danken. Wie bei Kapitalgewinnen, die durch eine Wertsteigerung einer Anlage erzielt werden, werden die Dividendenerträge auf der Grundlage der Dauer des Haltens der zugrunde liegenden Investition besteuert.

Im Allgemeinen werden Dividendeneinkünfte mit Ihrem normalen Ertragsteuersatz besteuert. Wenn Ihre Anlage jedoch bestimmte Anforderungen erfüllt, können Ihre Dividenden als qualifiziert angesehen werden und unterliegen stattdessen der langfristigen Kapitalertragsrate.

Die Hauptanforderungen für qualifizierte Dividenden werden von qualifizierten US-amerikanischen oder ausländischen Unternehmen ausgestellt und erfüllen eine Haltefrist. Damit eine Dividendenzahlung als qualifiziert gilt, müssen Sie die zugrunde liegende Aktie während mindestens 60 Tagen innerhalb der 121-Tage-Frist, beginnend 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum, besessen haben. Das Ex-Dividende-Datum ist das Datum, an dem und nach dem neue Aktionäre nicht mehr berechtigt sind, die nächste Dividende zu erhalten. Dieses Datum wird von der emittierenden Gesellschaft bekannt gegeben, wenn sie eine Dividende erklärt.

Obwohl es sich kompliziert anhört, ist diese Vorschrift so eingerichtet, dass sie Anleger abschreckt, die versuchen, Dividendenzahlungen zu erhalten, ohne eine Investition in die emittierende Gesellschaft aufrechtzuerhalten, indem sie unmittelbar vor der Zahlung Aktien kaufen und unmittelbar danach verkaufen. Anleger können diese Strategie weiterhin anwenden, müssen jedoch bei Dividendenerträgen, die die Haltefrist nicht erfüllen, normale Ertragsteuersätze zahlen.