Scheidung kann eines der finanziell verheerendsten Ereignisse im Leben eines Menschen sein. Rechtsgebühren, verlorene Vermögenswerte und Insolvenzen resultieren oft aus diesem Vorkommnis, und einige Vermögenswerte müssen möglicherweise unter den Marktkosten verkauft werden, um die Erlöse zu teilen. Geschiedene, die Rentenverträge besitzen, stellen gewöhnlich fest, dass die Aufteilung dieses Vermögens ein sehr unordentlicher - und kostspieliger - Prozess sein kann.

Hier erfahren Sie, was Ihre Kunden wissen müssen, wenn es darum geht, Annuitäten in einem Scheidungsfall zu behandeln. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: Regelungen zu qualifizierten Langlebigkeits-Rentenverträgen. )

Die wichtigsten Punkte, die es zu wissen gilt

Das erste, was zu verstehen ist, wenn es darum geht, einen Rentenvertrag per Gerichtsbeschluss aufzuteilen, ist, dass dies für die Versicherungsgesellschaft ein echter bürokratischer Kopfweh ist. Aus diesem Grund werden viele von ihnen einfach eine Teilausschüttung aus dem vorliegenden Vertrag nehmen und mit dem Erlös einen neuen Vertrag schaffen. Aber diese Vorgehensweise kann den derzeitigen Vertragsinhabern mehrere Nachteile aufzeigen:

• Steuerfragen: Wenn das Scheidungsurteil nicht vorschreibt, dass die Aufteilung des Vertrages ein steuerfreies Ereignis sein sollte, dann kann die Verteilung als Normalverteilung kodiert und steuer- und steuerpflichtig sein. wenn möglich.
• Lebens- und Sterbegeld: Ein wesentlicher Rücktritt vom Rentenvertrag wird als übermäßiger Rücktritt betrachtet und mindert alle Lebens- und / oder Todesleistungen, die aus dem Vertrag gezahlt werden.
• Rückkaufsgebühren: Führt der Annuitätenträger die Aufteilung des Vertrags als Rücktritt durch, so können etwaige Rückkaufsgebühren auf den Rücktritt angerechnet werden, so dass der empfangende Ehegatte weniger als die Hälfte des Vertragswerts erhält. Eine Rücknahme der Hälfte des Vertragswerts übersteigt immer den Betrag, den der Vertragsinhaber ohne Strafe zurücknehmen kann, und der Überschussbetrag wird entsprechend bestraft.
• Produktdifferenzierung: Der empfangende Ehepartner kann in ein neues Produkt aufgenommen werden, das andere (und in der aktuellen Marktumgebung weniger wettbewerbsfähige) Merkmale als der vorherige Vertrag aufweist. Beispielsweise waren die meisten zwischen 2003 und 2008 begebenen Rentenverträge besser abgesichert als die laufenden Verträge. Daher wird ein Empfänger einer Teilung eines dieser Kontrakte wahrscheinlich nicht so gut sein wie zuvor. (Weitere Informationen finden Sie unter: So verwalten Sie Ihre Finanzen durch eine Scheidung. )

Downside minimieren

Das können Berater tun, um die Nachteile von Rentenverträgen zwischen ehemaligen Ehepartnern zu minimieren. Diese Schritte können dem Klienten, dem Berater und dem Scheidungsanwalt zugute kommen.

• Finden Sie heraus, wie es die Aufteilung eines Scheidungsvertrags behandelt: Dies ist wahrscheinlich keine Frage, die Kundenbetreuer häufig erhalten, seien Sie also bereit, mit jemandem in ihrem rechtlichen Umfeld zu sprechen. Abteilung darüber.Achten Sie darauf, diese Antwort schriftlich zu erhalten, und tun Sie dies auch, bevor die Versicherungsgesellschaft die gerichtliche Verfügung erwirkt, denn dies gibt Ihnen die Möglichkeit, den Wortlaut des Scheidungsurteils zu ergänzen oder zu ändern, um gegebenenfalls eine steuerfreie Spaltung sicherzustellen.
• Teilen Sie die ehelichen Vermögenswerte mit anderen Vermögenswerten: Wenn möglich, versuchen Sie, die Ehegatten dazu zu bringen, einen Ehegatten den gesamten Rentenvertrag behalten zu lassen und dem anderen Ehegatten etwas anderes von gleichem Wert zu geben. Dies kann effektiv alle möglichen Nachteile der Vertragsteilung auf dem Pass beseitigen.
• Verteilung von Vermögenswerten unter Verwendung ganzer Verträge: Wenn die scheidenden Ehegatten drei Rentenverträge besaßen, lassen Sie einen Ehegatten den größten behalten und die anderen beiden dem anderen Ehegatten überlassen. Beseitigen Sie verbleibende Ungleichheit mit anderen Vermögenswerten. Es ist immer einfacher, die meisten anderen Arten von Vermögenswerten zu teilen - außer natürlich materiellen Immobilien. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie Sie Ihren Ruhestand nach einer Scheidung schützen können. )

Hier sind einige andere Faktoren zu beachten, wenn Sie ganze oder Teilverträge teilen, um die Gleichheit zu wahren:

• Alter der Vertrag: Ältere Verträge können bessere Lebens- und Todesfall-Fahrer haben, und ihre Abgabezeitpläne können abgelaufen sein. Ein Vertrag ohne Rücktrittsgebühren ist immer besser als einer mit ihnen.
• Lebens- und Sterbebegünstigungswerte und -merkmale: Ein Vertrag, bei dem die Leis- tungs- und Todesfallleistungen den aktuellen Vertragswert wesentlich übersteigen, ist mehr wert als sein Deckungsbetrag. Achten Sie darauf, dies zu berücksichtigen, wenn der Vertrag geteilt werden muss.
• Kostenbasis: Ein Vertrag, der das Dreifache seiner ursprünglichen Prämie wert ist, wird viel mehr steuerpflichtiges Einkommen generieren als ein Vertrag, der nur um 20% gewachsen ist. Verträge mit einer höheren Kostenbasis sind aus steuerlicher Sicht wertvoller als solche, die stärker gewachsen sind.
• Garantierte Vertragszinsen: Einige variable Kontrakte haben ein Sparkonto, das einen höheren Zinssatz zahlt als anderswo. Diese Funktion fügt dem Vertrag zusätzlichen Wert hinzu.

Die unterste Zeile

Annuitäten sind komplexe Instrumente und können bei einer Scheidung nur schwer gerecht aufgeteilt werden. Berater müssen sicher sein, jeden Vertrag sorgfältig zu prüfen, um die beste Vorgehensweise zu bestimmen. Dies kann dazu beitragen, den Scheidungsprozess zu erleichtern und allen Beteiligten Zeit und Geld zu sparen. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: 3 Lebensereignisse, die Altersversorgungspläne ruinieren können. )