Wenn Sie kurz vor dem Renteneintrittsalter stehen, aber noch nicht bereit sind, die Belegschaft zu verlassen, kann ein aufgeschobener Rentenoptionsplan (DROP) die Antwort sein. Diese Pläne wurden erstmals in den achtziger Jahren von Arbeitgebern des öffentlichen Sektors eingeführt. Heute werden sie Feuerwehrleuten, Polizisten und anderen Beamten angeboten. DROP-Pläne bieten sowohl Arbeitgebern als auch berechtigten Arbeitnehmern doppelte Vorteile. Lesen Sie weiter, um mehr über die Feinheiten dieser Pläne zu erfahren, und warum sie eine gute Option für Arbeitnehmer sein können, die an einem stufenweisen Ruhestand interessiert sind.

Wie verzögerte Pensionspläne funktionieren

DROP-Pläne mögen auf den ersten Blick komplex erscheinen, sind aber nicht übermäßig kompliziert. Die Funktionsweise des Plans ist wie folgt: Ein Mitarbeiter, der ansonsten in den Ruhestand treten und anfangen könnte, Leistungen aus einem leistungsorientierten Plan eines Arbeitgebers in Anspruch zu nehmen, arbeitet stattdessen weiter. Anstatt diese zusätzlichen Dienstjahre in künftige Leistungsberechnungen einzubeziehen, gibt der Arbeitgeber für jedes Jahr, in dem der Arbeitnehmer seinen Arbeitsplatz behält, einen Pauschalbetrag auf ein separates Konto ein. Dieses Konto würde Zinsen verdienen, solange Sie immer noch arbeiten. Sobald Sie tatsächlich in Rente gehen, wird das in diesem Konto enthaltene Geld an Sie gezahlt, einschließlich Zinsen, zusätzlich zu dem Betrag, den Sie im Laufe Ihrer Karriere in Ihrem Rentenplan angesammelt haben. (Weitere Informationen finden Sie unter Ein Leitfaden zu leistungsorientierten Pensionsplänen .)

Wie die Gelder an Sie ausgezahlt werden, hängt davon ab, wie der Plan strukturiert ist. Beispielsweise haben anspruchsberechtigte Mitglieder des Rentensystems (FRS) von Florida die Möglichkeit, ihre Auszahlung als Pauschalbetrag, als Prolongation in das Deferred Compensation-Konto des Staates Florida oder als Kombination aus Pauschalbetrag und Prolongation vorzunehmen. (Weitere Informationen finden Sie unter Retirement Plan Rollovers: Top-Tipps zum richtigen Ausführen .)

Es ist wichtig zu beachten, dass DROP-Pläne ein definiertes Beteiligungsfenster vorschreiben können, in dem Sie Leistungen einschreiben und erhalten können, die je nach Programm variieren können. Staatsangestellte in Louisiana zum Beispiel haben ein 60-Tage-Fenster, um sich einzuschreiben, sobald sie ihr erstes berechtigtes Ruhestandsdatum erreicht haben. Sobald sie im Plan sind, können sie maximal 36 Monate lang teilnehmen. In Florida dagegen können Mitarbeiter bis zu fünf Jahre im Plan bleiben.

Berechnen Ihrer DROP-Leistungen

Die Höhe der Vergütung, die Sie durch einen aufgeschobenen Rentenoptionsplan erhalten können, basiert auf Ihrem durchschnittlichen Jahresgehalt, der Anzahl Ihrer Dienstjahre, der Rückstellungsrate und dem Dauer der Teilnahme am Plan. Hier ist ein Beispiel dafür, wie sich Ihre Vorteile summieren können.

Nehmen wir an, Sie sind 55 Jahre alt und seit 25 Jahren Lehrer und verdienen ein durchschnittliches Jahresgehalt von 40.000 $. Ihr staatliches Rentensystem bietet einen DROP-Plan mit einer jährlichen Rückstellungsrate von 0. 025% und eine Beteiligungsgrenze von vier Jahren. Wenn Sie diese $ 40, 000 mit der 0, 025% Anwartschaftsrate multiplizieren, dann multiplizieren Sie diese mit 25 Jahren, Sie würden $ 25, 000 bekommen. Wenn Sie die vollen vier Jahre nach Ihrem Ruhestandsdatum arbeiten würden, sind das $ 100, 000 Sie hätte in deinem DROP-Plan. (Weitere Informationen finden Sie unter The Top Retirement Strategies for Teachers .)

DROP-Plan für Vor- und Nachteile

Der wichtigste Vorteil von DROP-Plänen für Arbeitgeber besteht darin, dass sie länger arbeiten können. In Bereichen wie Strafverfolgung und Bildung ist es von Vorteil, die Belegschaft stabil halten zu können.

Es gibt eine Reihe von Gründen, warum DROP-Pläne von Arbeitnehmern positiv bewertet werden können. Wenn Sie zum Beispiel Ihre lebenslangen Leistungen aus einem leistungsorientierten Plan bereits ausgeschöpft haben, können Sie Ihr Nest-Ei weiterhin über einen DROP hinzufügen. Die Abgrenzungsrate, die Sie aus einem aufgeschobenen Pensionsoptionsplan erhalten, kann auch besser sein als das, was der leistungsorientierte Plan bietet.

Eine Sache, auf die die Arbeitnehmer achten sollten, ist, wie diese Leistungen ausgezahlt werden, sobald ihre Teilnahmeperiode im Plan endet. Wenn Sie zum Beispiel einen Pauschalbetrag in Anspruch nehmen, würden diese Leistungen als normales Einkommen besteuert, was Sie möglicherweise in eine höhere Steuerklasse treiben könnte. Wenn Sie die Mittel auf einen anderen qualifizierten Plan übertragen, können Sie eine größere Steuerschuld umgehen, sodass Sie alle Optionen abwägen müssen, bevor Sie einen Wechsel vornehmen.

The Bottom Line

Pläne für aufgeschobene Altersvorsorge können eine wertvolle Ressource für Beschäftigte des öffentlichen Sektors sein, die ihre Ersparnisse vor dem Eintritt in den Ruhestand stärken wollen. Wenn Sie an einem dieser Pläne teilnehmen können, sollten Sie die Details sorgfältig durchlesen, um sicherzustellen, dass Sie das Beste daraus machen. Am wichtigsten ist es, vorauszusehen, wie sich eine DROP-Pauschalzahlung oder ein Rollover auf Ihre Steuersituation auswirken könnte.