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In den letzten Jahren sind die Regierungen zunehmend aggressiver bei der Durchsetzung von Schmuggelgesetzen geworden. Infolgedessen erkennen viele Unternehmen, dass sie aufgrund eines unvollständigen Verständnisses, wie sich der Prozess der Vermögensvermeidung auf ihre Bilanzen auswirken kann, in erheblichem Umfang haftbar sind.

In der Tat überschritt die Summe der aufgegebenen Vermögenswerte, die von den Regierungen der Bundesstaaten bis Ende 2014 beansprucht wurden, 49 $. 5 Milliarden. Natürlich waren einige Staaten gieriger als andere, wobei New York und Kalifornien mit ihren Umsatzeinnahmen die Nase vorn haben.

Was ist Schöpfung?

Escheatment ist der Prozess, bei dem eine Staatsregierung das Eigentum an finanziellen Vermögenswerten übernimmt, die als ruhend oder aufgegeben erklärt werden. Bevor der Prozess beginnen kann, muss das entsprechende Asset für einen bestimmten Zeitraum inaktiv gewesen sein. Die Ruheperiode kann je nach Zustand variieren; Es ist normalerweise drei bis fünf Jahre, obwohl es viel länger sein kann.

Wie kann Escheatment Ihr Unternehmen beeinflussen?

Escheatment kann ein großes Problem für Einzelpersonen sein, die eine Buy-and-Hold-Strategie verwenden oder mehrere Accounts haben. Es kann leicht sein, zu vergessen, Aktivitäten regelmäßig zu protokollieren, wodurch diese Vermögenswerte in die Gefahr geraten, für untätig erklärt zu werden. Unternehmen haben jedoch Vermögenswerte über Bank- oder Anlagekonten hinaus gefährdet. Während ein Unternehmen sein eigenes Vermögen wie ein Individuum verlieren kann, sind es die Beträge, die ein Unternehmen anderen Parteien schuldet, die am stärksten gefährdet sind. In diesen Fällen sind die Vermögenswerte im Besitz anderer Parteien, aber das Unternehmen gilt als Inhaber des Kontos, ebenso wie eine Bank Inhaber eines ruhenden Sparkontos wäre.

Alle Staaten verlangen, dass Kontoinhaber wie Banken und andere Unternehmen jedes Jahr inaktive Konten melden. Wenn ein Unternehmen es versäumt, mit seinen Berichten Schritt zu halten, kann es Audits und Sanktionen unterliegen. Aufgegebene Vermögenswerte werden jedoch nicht einfach an den Staat gemeldet, in dem das Unternehmen eingetragen ist. Stattdessen müssen sie dem Status des Anlagenbesitzers gemeldet werden. Wenn ein Unternehmen in New York zum Beispiel eine Dividendenzahlung an einen Aktionär in Colorado ausstellt und es unterlässt, es zu kassieren, muss das Unternehmen den abgebrochenen Scheck nach Colorado und nicht nach New York melden.

Da aufgegebene Vermögenswerte den Schöpfungsgesetzen und Stilllegungsvorschriften anderer Staaten unterliegen, muss das Unternehmen landesweit auf dem neuesten Stand der Gesetze bleiben.

Welche geschäftlichen Vermögenswerte können verbessert werden?

Neben Vermögenswerten wie Bankkonten, Sparkonten und Wertpapieren - wie Aktien, Obligationen und Investmentfonds - können Unternehmen gegenüber dem Staat für andere Vermögenswerte haftbar sein, wie z. B. nicht gezahlte Lohn- oder Dividendenprüfungen, Spesenabrechnungen und Kreditorenbuchhaltung. ..

Versicherungsunternehmen sind wegen der Möglichkeit, dass Staaten nicht beanspruchte Versicherungsansprüche oder Prämienrückerstattungen verschlingen, besonders unter die Lupe genommen worden. Die Lebensversicherungsbranche wurde ins Visier genommen, da Staaten versuchen, Einnahmen aus nicht beanspruchten Rentenversicherungen und Lebensversicherungen zu erzielen.

Strafen für Verstöße gegen das Gesetz

Wenn festgestellt wird, dass ein Unternehmen die gesetzlichen Vorschriften zum Staat nicht erfüllt, kann es Strafen von bis zu 25.000 US-Dollar nach dem Uniform Unclaimed Property Act von 1995 unterliegen. bis zu 25% des Immobilienwertes und bis zu 12% Zinsen. Für einige Unternehmen mit hohem Risiko können sich diese Strafen schnell summieren.