Die meisten Leute denken, dass Lebensversicherungen nur ein einziges Leben versichern. Es gibt jedoch Richtlinien, die zwei Leben versichern, die häufig als Teil eines Nachlasses oder Geschäftsplans verwendet werden. Diese sind in der Regel dauerhafte Policen und können je nach Versicherer eine Gesamt-, Universal-, Index- oder variable Lebensdauer umfassen.

Survivorship oder Second to Die Policies

Eine Überlebens- oder Zweitlebensversicherung ist darauf ausgelegt, zwei Leben in einer Police mit einer Prämienzahlung zu versichern. Die Police zahlt nur dann eine Todesfallleistung, wenn der zweite der beiden Versicherten stirbt. Es gibt keinen Sterbegeld nach dem ersten Tod. Wenn beim ersten Tod Liquiditätsbedarf besteht, kann es sinnvoll sein, wenn einer oder beide Versicherte einen individuellen Begriff oder eine dauerhafte Police erwerben. Zum Beispiel, wenn es eine große Alterslücke zwischen den beiden Versicherten gibt, zum Beispiel in einer zweiten Ehe.

Survivorship-Policen werden in der Regel von verheirateten Paaren oder Personen gekauft, die einen triftigen Grund haben, die Deckung zu suchen. Andernfalls können Versicherer den Antrag auf Deckung stellen. Einer der vielen Gründe, eine Überlebenspolitik in Betracht zu ziehen, ist eine niedrigere Prämie. Da die Kosten pro Tausend US-Dollar Sterbegeld auf der gemeinsamen Lebenserwartung beider Parteien basieren, kann die Prämie deutlich unter den Kosten für den Kauf von zwei individuellen Versicherungspolicen liegen. Auch in Situationen, in denen einer der Versicherten jünger und / oder in guter Gesundheit ist und der andere älter ist und / oder Gesundheitsprobleme hat, werden Versicherer oft eine Überlebensstrategie in der Standardklasse oder mit einem Rating (eine zusätzliche Gebühr) ausstellen. Wo zum Beispiel, wenn die ungesunde Person für individuelle Deckung beantragt würde sie hoch bewertet oder sogar nicht versicherbar sein.

Wer sollte die Richtlinie besitzen?

Wie eine individuelle Lebensversicherung kann die Überlebenspolitik einen höheren oder höheren Todesfall haben. Das Todesfallgeld, das an die genannten Begünstigten ausgezahlt wird, ist einkommensteuerfrei. Wenn die Versicherung nicht im Eigentum der Versicherten steht und nicht innerhalb der letzten drei Jahre von ihrem Eigentum übertragen wurde, wird das Todesfallgeld nicht in ihren steuerpflichtigen Nachlass einbezogen.

Um zu vermeiden, dass der steuerpflichtige Nachlass des Versicherten in das Vermögen des Versicherten aufgenommen wird, ist es üblich, dass die Überlebenspolitik in einem unwiderruflichen Lebensversicherungs-Trust (ILIT) geführt wird. (Siehe auch: 7 Gründe, eine Lebensversicherung in einem unwiderruflichen Trust zu besitzen.) Die Prämie wird jedes Jahr zusammen mit einem Crummey-Brief vom Versicherten an den Trust gespendet. Die Police könnte jedoch auch anderen Familienmitgliedern gehören. Das Risiko, dass die Police beispielsweise von Ihren Kindern geführt wird, besteht darin, dass im Falle einer Scheidung oder Klage der Geldwert und / oder das Sterbegeld an die Police gebunden werden könnten.

Warum eine Survivorship-Richtlinie kaufen?

Survivorship-Policen werden häufig erworben, um:

• dem Testamentsvollstrecker Liquidität zur Verfügung zu stellen, so dass Vermögenswerte nicht zur Bezahlung von Bundes- und / oder Staatssteuern innerhalb von neun Monaten nach dem Tod des Versicherten verkauft wurden.(Siehe auch: Wie Lebensversicherungen dazu beitragen können, Nachlasssteuern zu reduzieren. )
• Vererbung zwischen Kindern ausgleichen. Wenn zum Beispiel ein Kind ein illiquides Familienunternehmen oder Vermögen erbt, kann der Versicherungserlös an die anderen Kinder verteilt werden.
• Ersetzt das während der Lebenszeit des Versicherten ausgegebene Vermögen. Zum Beispiel, sich für die Selbstfinanzierung von Pflegekosten zu entscheiden
• Spenden für gemeinnützige Zwecke

Policy Riders

Je nach Versicherung bieten Survivorship-Policies eine Reihe von Fahrern an (einige kostenlos und einige gegen Aufpreis), kann an die Police angehängt werden, wenn sie ausgestellt wird, einschließlich:

• Ein beschleunigtes Todesfall- oder Langzeitpflegepersonal. Der Fahrer wird ausgelöst, wenn bestimmte Ereignisse eintreten, wie zum Beispiel die Diagnose einer tödlichen Krankheit, und ermöglicht den Zugang zum Todesfall, während der Versicherte noch am Leben ist. Einige Steuerfragen im Zusammenhang mit dieser Leistung sind noch immer unklar, wenn die Police in einem ILIT geführt wird, da eine Lüge auf das Todesfallgeld gelegt wird und der Fahrer von dem Versicherten ausgelöst wird.
• Invaliditätsverzicht der Prämie, wenn der Versicherte unter einem bestimmten Alter ist, normalerweise 55 oder 60, wenn die Police ausgestellt wird.
• Eine Policy-Split-Option, die es dem Eigentümer ermöglicht, die Todesfallleistung in zwei separate Versicherungspolicen aufzuteilen, wenn bestimmte auslösende Ereignisse eintreten, wie z. B. eine Scheidung oder Änderungen bestimmter Steuergesetze. Die Versicherten müssen kein Underwriting durchlaufen, und abhängig davon, wie die neuen Policen ausgegeben werden, könnte dies steuerliche Auswirkungen haben.
• Ein Nachlassschutz-Fahrer, der eine zusätzliche Risikolebensversicherung anbietet, wenn vor Beginn der Versicherungspolice kein ILIT eingerichtet wurde und beide Versicherten innerhalb der ersten vier Versicherungsjahre verstorben sind. Der Zusatzbegriff Lebensversicherung trägt dazu bei, den Effekt der bundes- und / oder bundesstaatlichen Erbschaftssteuern auf das Sterbegeld auszugleichen; der ursprüngliche Nutzen der Police bleibt intakt. Die Höhe der zusätzlichen Deckungsdauer variiert je nach Unternehmen, z. B. 250.000 US-Dollar, und für diesen Fahrer fällt normalerweise eine zusätzliche Gebühr auf der Grundlage der versicherten Ratings an.

The Bottom Line

Survivorship-Richtlinien können ein effektives Nachlassplanungstool sein, können jedoch die Notwendigkeit einer individuellen Deckung nicht beseitigen. Wenn Sie einen Lebensversicherungsplan entwerfen, ist es wichtig, das große Bild und die Kaufabdeckung zu betrachten, um alle Ihre Notwendigkeiten zu treffen, die das Haben der verschiedenen Richtlinien mit einbeziehen können, um Ihre Gesamtziele zu treffen.