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Unternehmen sind ebenso wie alle anderen daran interessiert, ihre Steuerbelastungen gering zu halten. Overhead-Aufwendungen qualifizieren sich häufig für bestimmte Steuerfreibeträge, wodurch das steuerpflichtige Einkommen des Unternehmens reduziert wird.

Gemeinkostenzuschüsse

Gemeinkosten sind im Allgemeinen alle Kosten, die einem Unternehmen entstehen und nicht direkt mit der Herstellung von Waren zum Verkauf in Verbindung gebracht werden können. Direkte Arbeit und die Kosten von Rohmaterialien qualifizieren nicht als Gemeinkosten; diese Aufwendungen fallen nicht im Rahmen des alltäglichen Geschäftsbetriebs an.

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Zu ​​den allgemeinen Gemeinkosten gehören Mieten, Nebenkosten, Gehälter für Verwaltungs- oder Führungskräfte, Zinsen für Schuldenzahlungen und Versicherungsprämien.

Miete und Nebenkosten

Zahlungen für Miet-, Heiz-, Elektro-, Gas- oder Wasserdienstleistungen, die direkt mit der Geschäftstätigkeit verbunden sind, sind steuerlich absetzbar. Wenn das Eigentum oder die Versorgungsleistungen ganz oder teilweise für persönliche Zwecke genutzt werden, muss der Abzug entsprechend reduziert werden.

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Schuldenzinsen

In den meisten Fällen können Unternehmen während des laufenden Geschäftsjahres Zinsen für Schulden abziehen. Wenn ein Unternehmen während der Kreditrückzahlung Zinsen in Höhe von 1 000 US-Dollar zahlt, kann das Unternehmen diesen Betrag von seiner Gesamteinkommenssteuerperiode abziehen.

Damit Schuldzinsen für diesen Steuerfreibetrag gewährt werden können, muss das Unternehmen ein rechtmäßiges Schuldner-Gläubiger-Verhältnis mit dem kreditgebenden Institut unterhalten und für die Rückzahlung der Schuld rechtlich verantwortlich sein.

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Zu ​​den üblichen Arten von Schulden, für die Zinszahlungen steuerlich abzugsfähig sind, gehören Geschäftskredite, Kreditlinien, Hypotheken und Autokredite, wenn sie zu geschäftlichen Zwecken abgeschlossen werden.

Der steuerliche Vorteil der Verwendung von langfristigen Schulden zur Finanzierung des Unternehmenswachstums oder zur Finanzierung großer Käufe ist ein Grund dafür, warum diese Art der Kapitalfinanzierung für Unternehmen so attraktiv ist.

Versicherungsprämien

Unternehmen können auch die Kosten für verschiedene Versicherungsarten abziehen. Abhängig von der Art der Geschäftstätigkeit, den angebotenen Leistungen für Mitarbeiter und der Größe der Mitarbeiter können sich die Kosten für Versicherungsprämien schnell summieren, was einen sehr hilfreichen Abzug darstellt.

Zu ​​den üblichen Arten von Versicherungsprämien, die ein Unternehmen von seinem steuerpflichtigen Einkommen abziehen kann, gehören Feuer-, Diebstahl- und Hochwasserversicherungen, Krankenversicherungen für Arbeitnehmer, Haftpflicht- und Haftpflichtversicherungen sowie Beiträge zur Arbeitnehmer- oder Arbeitslosenversicherung.

Abschreibung

Viele Unternehmen besitzen große Vermögenswerte wie Fahrzeuge, Ausrüstungen oder Immobilien, die dem Unternehmen langfristige Vorteile bringen, aber im Laufe der Zeit an Wert verlieren. Um den abnehmenden Wert dieser Vermögenswerte am genauesten darzustellen, verwenden Unternehmen ein Buchhaltungstool, das als Abschreibung bezeichnet wird und die schrittweise Wertminderung über die Nutzungsdauer des Vermögenswerts verteilt.

Der IRS erlaubt Unternehmen in der Regel nicht, die vollen Kosten von langfristigen Vermögenswerten in dem Jahr abzuziehen, in dem sie gekauft werden. Stattdessen können Unternehmen die Abschreibungsaufwendungen für große Posten jedes Jahr abziehen und so den Steuervorteil über die Zeit verteilen.

Nehmen Sie zum Beispiel an, dass die Firma ABC am 1. Januar ein Gerät für 60.000 $ kauft. Wenn das Gerät eine Nutzungsdauer von 20 Jahren hat, wird der in der Bilanz aufgeführte Wert um 3.000 $ (60 €) reduziert. 000/20) jedes Jahr unter der Annahme, dass kein Wiederauffindungswert Dieser Betrag wird dann als Abschreibungsaufwand aufgeführt. Nach dem ersten Jahr des Eigentums wird die Ausrüstung zu $ ​​57, 000 geschätzt, und das Unternehmen kann die $ 3 .000 Abschreibungskosten von seinem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.