Roth IRA

Roth IRA
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Was ist ein 'Roth IRA'

Benannt nach Delaware Senator William Roth und gegründet durch das Steuerzahler-Entlastungsgesetz von 1997, ist ein Roth IRA ein individueller Ruhestandsplan (eine Art qualifizierter Ruhestandsplan), der viele Ähnlichkeiten zur traditionellen IRA trägt. Der größte Unterschied zwischen den beiden ist, wie sie besteuert werden. Da traditionelle IRAs Beiträge mit Vorsteuerdollar gemacht werden, zahlen Sie Einkommensteuer, wenn Sie das Geld von der Rechnung während des Ruhestandes zurückziehen. Umgekehrt werden Roth IRAs mit Nachsteuerdollar finanziert; Die Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar (obwohl Sie abhängig von Ihrem Einkommen und Ihrer Lebenssituation eine Steuergutschrift von 10 bis 50% des Beitrags in Anspruch nehmen können). Aber wenn Sie beginnen, Mittel zu ziehen, sind diese qualifizierten Ausschüttungen steuerfrei.

ABBRECHEN 'Roth IRA'

Ähnlich wie bei anderen individuellen Altersvorsorgekonten wächst auch das innerhalb der Roth IRA investierte Geld steuerfrei. Weitere definierende Merkmale eines Roth:

  • Beiträge können weiterhin geleistet werden, wenn der Steuerpflichtige älter als 70½ Jahre ist, solange er ein Einkommen verdient hat.
  • Der Steuerzahler kann die Roth IRA auf unbestimmte Zeit aufrecht erhalten; Es gibt keine erforderliche Mindestverteilung (RMD).
  • Die Berechtigung für ein Roth-Konto hängt vom Einkommen ab.

Aufbau eines Roth IRA

Ein Roth IRA muss mit einer Institution gegründet werden, die die IRS-Genehmigung erhalten hat, um IRAs anzubieten. Dazu gehören Banken, Maklerfirmen, staatlich versicherte Kreditgenossenschaften und Spar- und Kreditvereinigungen.

Eine Roth IRA kann jederzeit eingerichtet werden. Die Beiträge für ein Steuerjahr müssen jedoch durch die steuerliche Einreichungsfrist des IRA-Eigentümers geleistet werden, in der Regel der 15. April des folgenden Jahres. Steuererleichterungen gelten nicht.

Es gibt zwei grundlegende Dokumente, die dem IRA-Besitzer bereitgestellt werden müssen, wenn ein IRA eingerichtet wird:

  • die IRA-Offenlegungserklärung
  • die IRA-Adoptionsvereinbarung und das Plandokument

Diese geben eine Erklärung der Regeln und Vorschriften, unter denen die Roth IRA operieren muss, und eine Vereinbarung zwischen dem IRA-Eigentümer und den IRA-Verwahrern / Treuhändern.

IRAs fallen unter eine andere Versicherungskategorie als herkömmliche Einlagenkonten. Daher ist die Abdeckung für IRA-Konten geringer. Die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) bietet immer noch Versicherungsschutz bis zu 250.000 $ für traditionelle oder Roth IRA-Konten, aber Kontostände werden kombiniert und nicht einzeln betrachtet. Wenn beispielsweise derselbe Bankkunde ein Einzahlungszertifikat besitzt, das innerhalb eines traditionellen IRA mit einem Wert von $ 200.000 gehalten wird und ein Roth IRA auf einem Sparkonto mit einem Wert von $ 100.000 bei derselben Institution gehalten wird, hat der Kontoinhaber $ 50.000 von anfälligen Vermögenswerten ohne FDIC-Deckung.

Nicht alle Finanzinstitute sind gleich geschaffen. Einige IRA-Anbieter verfügen über eine umfangreiche Liste von Investitionsoptionen, während andere restriktiver sind. Fast jede Institution hat eine andere Gebührenstruktur für Ihre Roth IRA, die einen erheblichen Einfluss auf Ihre Anlageerträge haben kann.

Ihre Risikotoleranz und Ihre Anlagepräferenzen werden bei der Auswahl eines Roth IRA-Anbieters eine Rolle spielen. Wenn Sie planen, ein aktiver Investor zu sein und viele Trades zu machen, möchten Sie einen Anbieter finden, der niedrigere Handelskosten hat. Bestimmte Anbieter berechnen Ihnen sogar eine Inaktivitätsgebühr für Ihr Konto, wenn Sie Ihre Investitionen zu lange alleine lassen. Einige Anbieter verfügen über vielfältigere Aktien- oder börsengehandelte Fondsangebote als andere. Alles hängt von der Art der Investitionen ab, die Sie in Ihrem Konto tätigen möchten.

Achten Sie auch auf die spezifischen Kontoanforderungen. Einige Anbieter haben einen höheren Mindestkontostand als andere. Wenn Sie Bankgeschäfte mit der gleichen Institution planen, sehen Sie, ob Ihr Roth IRA-Konto mit zusätzlichen Bankprodukten geliefert wird.

Entschädigung definiert

Für Personen, die für einen Arbeitgeber arbeiten, umfasst eine Vergütung, die berechtigt ist, eine Roth IRA zu finanzieren, Löhne, Gehälter, Provisionen, Prämien und andere Beträge an die Person für Leistungen, die die Person für einen Arbeitgeber erbringt. Auf hohem Niveau ist die in Feld 1 des Formblatts W-2 der Einzelperson ausgewiesene Entschädigung zulässig.

Für eine selbständige Einzelperson oder einen Partner in einer Partnerschaft ist die Entschädigung das Nettoeinkommen des Einzelnen aus seinem oder ihrem Geschäft, abzüglich eines Abzugs, der im Namen des Einzelnen für Beiträge zur Altersvorsorge gewährt wird, und weiter um 50% reduziert. die Selbständigen-Steuern der Person.

Andere Entschädigungen, die für die regelmäßige Beitragszahlung an einen Roth IRA in Betracht kommen, beinhalten steuerpflichtige Beträge, die die Person aufgrund eines Scheidungsurteils erhalten hat.

Die folgenden Einnahmequellen sind nicht erstattungsfähig für die Einzahlung in einen Roth IRA:

  • Mieteinnahmen oder andere Gewinne aus der Vermögenspflege
  • Zinsen und Dividenden
  • Andere Beträge, die generell vom steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen sind

Beitrag zu einem Roth IRA

Im Jahr 2016 kann ein Individuum einen jährlichen Beitrag von bis zu $ ​​5 500 an eine Roth IRA leisten.

Personen, die am Ende des Jahres, für das der Beitrag gilt, älter als 50 Jahre sind, können zusätzliche Aufholbeiträge leisten (bis zu 1 000 US-Dollar im Jahr 2016). Zum Beispiel kann eine Person, die unter 50 Jahre alt ist, bis zu $ ​​500 für das Steuerjahr 2016 beitragen, aber eine Person, die bis Ende 2016 50 Jahre alt wird, kann bis zu $ ​​500 beitragen.

Alle regulären Roth IRA-Beiträge muss in bar erfolgen (einschließlich Schecks); Regelmäßige Roth IRA-Beiträge können nicht in Form von Wertpapieren erfolgen. Es gibt jedoch eine Vielzahl von Anlagemöglichkeiten innerhalb eines Roth IRA, sobald die Gelder eingebracht werden, einschließlich Investmentfonds, Aktien, Anleihen, ETFs, CDs und Geldmarktfonds.

Eine Roth IRA kann aus mehreren Quellen finanziert werden:

  • Regelmäßige Beiträge
  • Spousal IRA Beiträge
  • Transfers
  • Rollover Beiträge
  • Conversions
  • Recharacterizations

Die Spousal Roth IRA > Eine Person kann eine Roth IRA im Namen ihres Ehegatten gründen und finanzieren, der wenig oder kein Einkommen erzielt.Spousal Roth IRA Beiträge unterliegen den gleichen Regeln und Grenzen wie die regulären Roth IRA Beiträge. Die eheliche Roth IRA muss getrennt von der Roth IRA des einzelnen Beitrages gehalten werden, da Roth IRAs nicht als gemeinsame Konten geführt werden können.

Damit eine Person berechtigt ist, einen Spousal Roth IRA-Beitrag zu leisten, müssen die folgenden Voraussetzungen erfüllt sein:

Das Paar muss verheiratet sein und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen

  • Die Person, die das Ehepaar Roth IRA macht Der Beitrag muss eine anrechnungsfähige Entschädigung haben
  • Der Gesamtbeitrag für beide Ehegatten darf die in der gemeinsamen Steuererklärung angegebene steuerpflichtige Entschädigung nicht übersteigen
  • Beiträge an eine Roth IRA dürfen die Beitragsgrenzen nicht überschreiten
  • Anspruchsvoraussetzungen

Wer hat zu versteuerndes Einkommen kann zu einem Roth IRA beitragen - solange er oder sie bestimmte Anforderungen bezüglich des Einstellungsstatus und des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI) erfüllt. Diejenigen, deren Jahreseinkommen über einem bestimmten Betrag liegt, den die IRS periodisch anpasst, werden nicht beitragspflichtig.

Für 2016 sind die Einkommensmaxima:

$ 194, 000 für Personen, die verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung

  • $ 10, 000 für Personen einreichen, die verheiratet sind, mit ihren Ehegatten zu jeder Zeit während des Jahres leben und eine separate Steuererklärung
  • $ 132, 000 für Personen einzureichen, die als Einzelperson, Familienvorstand oder verheiratete Einreichung separat einreichen und zu keinem Zeitpunkt während des Jahres mit ihren Ehegatten zusammenleben
  • Die IRS legt Einkommensgrenzen fest, die "Auslauf" der Geldmenge, die man beisteuern darf. Hier eine Tabelle, die die Spannen für jede Steuererklärungskategorie im Jahr 2016 skizziert:
Kategorie
Einkommensspanne für 2016 Verheiratet und gemeinsame Steuererklärung eingereicht
Mindestens 184.000, aber weniger als 194 US-Dollar 000 Verheiratet, eine gesonderte Steuererklärung eingereicht und zu jeder Zeit im Jahr mit Ehepartner gelebt
Mehr als Null, aber weniger als 10 000 $ Alleinstehend, Familienvorstand oder verheiratet, ohne getrennt am Ehepartner zu leben jederzeit während des Jahres
Mindestens $ 117, 000 aber weniger als $ 132, 000 Diese Personen müssen eine Formel verwenden, um den maximalen Betrag zu bestimmen, den sie zu einem Roth IRA beitragen können. Eine Person, die

weniger als die für ihre jeweilige Kategorie angegebenen Spannen verdient, kann bis zu 100% ihrer Entschädigung oder des Beitragslimits beitragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Abheben von Geldern von einem Roth IRA: Qualifizierte Verteilung

Zu ​​jeder Zeit können Sie Beiträge von Ihrem Roth IRA sowohl steuer- als auch gebührenfrei abheben. Wenn Sie nur den Betrag Ihrer Roth-Beiträge abziehen, gilt die Verteilung nicht als steuerpflichtiges Einkommen und unterliegt nicht der Strafe, unabhängig von Ihrem Alter oder wie lange es auf dem Konto war. Roth-Abhebungen werden auf FIFO-Basis (First-in-First-out) durchgeführt - daher erfolgen alle Abhebungen zuerst aus Beiträgen. Daher gelten keine Einnahmen als zurückgenommen, bis alle Beiträge zurückgezogen wurden.

Damit eine Verteilung des Kontoguthabens qualifiziert werden kann, muss sie mindestens fünf Jahre nach der Gründung und Finanzierung des ersten Roth IRA durch den Roth IRA-Eigentümer erfolgen. Die Verteilung muss unter mindestens einer der folgenden Bedingungen erfolgen: Der Roth IRA-Inhaber ist mindestens 59½ Jahre alt, wenn die Verteilung stattfindet.

Die verteilten Vermögenswerte werden für den Kauf oder den Bau oder den Wiederaufbau eines ersten Hauses für den Roth IRA-Inhaber oder ein qualifiziertes Familienmitglied (der Ehegatte des IRA-Eigentümers, ein Kind des IRA-Eigentümers und / oder des Ehegatten des IRA-Eigentümers) verwendet. ein Enkel des IRA-Eigentümers und / oder seines Ehegatten, eines Elternteils oder eines anderen Vorfahren des IRA-Eigentümers und / oder seines Ehegatten). Dies ist auf $ 10, 000 pro Lebenszeit begrenzt.

  • Die Verteilung erfolgt, nachdem der Roth IRA-Inhaber deaktiviert wurde.
  • Die Vermögenswerte werden nach dem Tod des Roth IRA-Inhabers an den Begünstigten des Roth IRA-Inhabers verteilt.
  • Entnahme von Mitteln aus einem Roth IRA: Nicht qualifizierte Verteilung
  • Eine Entnahme von Einkommen, die die oben genannten Anforderungen nicht erfüllt, gilt als nicht qualifizierte Verteilung und kann der Einkommensteuer und / oder einer 10% igen -Distributionsstrafe. Es kann jedoch Ausnahmen geben, wenn die Mittel verwendet werden:

Für nicht erstattete medizinische Kosten -

Wenn die Verteilung zur Zahlung nicht erstattungsfähiger medizinischer Ausgaben verwendet wird, übersteigt der Betrag 10% (oder 7,5%, wenn Sie oder Ihr Ehegatte, der vor dem 2. Januar 1951 geboren wurde) des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Einzelnen für das Jahr der Verteilung wird nicht der Vorruhestandsstrafe unterworfen. Mit anderen Worten, der Betrag, der für die nicht erstatteten medizinischen Kosten

minus 10% des bereinigten Bruttoeinkommens der Person für das Jahr der Verteilung gezahlt wird, kann straflos verteilt werden. Krankenversicherung abschließen - Wenn die Person ihre Arbeit verloren hat.

Für qualifizierte Hochschulausgaben - Wenn die Verteilung auf qualifizierte Hochschulausgaben des Roth IRA-Eigentümers und / oder seiner Angehörigen zusteuert. Diese qualifizierten Bildungsausgaben sind Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Lieferungen und Ausrüstung, die für die Einschreibung oder Teilnahme eines Studenten an einer geeigneten Bildungseinrichtung erforderlich sind, und müssen im Jahr des Widerrufs verwendet werden. Es gibt noch ein weiteres Schlupfloch für die Einnahmen. Wenn Sie nur die Höhe Ihrer im laufenden Steuerjahr geleisteten Beiträge, einschließlich der Einnahmen aus diesen Beiträgen, zurückziehen, werden sie so behandelt, als würden sie niemals gemacht. Wenn Sie im laufenden Jahr 5 000 US-Dollar einbringen und diese Fonds 500 US-Dollar an Einnahmen erzielen, können Sie die vollen 5 500 US-Dollar steuerfrei und ohne Strafe zurückziehen, solange die Verteilung vor dem Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung erfolgt. Wer profitiert am meisten

Ob ein Roth IRA vorteilhafter ist als ein traditioneller IRA, hängt von der Steuerklasse des Filers, dem erwarteten Steuersatz im Ruhestand und persönlichen Vorlieben ab. Personen, die erwarten, in einer höheren Steuerklasse zu sein, wenn sie in Rente gehen, finden die Roth IRA vorteilhafter, da die Gesamtsteuer, die im Ruhestand vermieden wird, größer sein wird als die Einkommenssteuer, die auf den Beitragsbetrag in der Gegenwart gezahlt wird. Daher können jüngere und einkommensschwächere Arbeitnehmer am meisten von der Roth IRA profitieren. In der Tat, indem sie anfangen, mit einer IRA früh in ihrem Leben zu sparen, nutzen Investoren den Schneeball-Effekt des Zinseszinses: Ihre Investition und ihre Gewinne werden reinvestiert und erzeugen mehr Einkommen, die reinvestiert werden und so weiter.

Sogar jene Hochverdiener, die im Ruhestand eine niedrigere Steuerquote erwarten, können mit der Roth IRA Nutzen ziehen. Viele Investoren ziehen es einfach vor, im Ruhestand einen steuerfreien Einkommensstrom zu erhalten. Umgekehrt können diejenigen, die kein Roth IRA-Vermögen im Ruhestand benötigen, das Geld unbegrenzt aufbringen - erforderliche Mindestausschüttungen gelten nicht für diese Konten - und Regelungen erlauben es auch einer Person, Vermögen an Erben steuerfrei nach seinem Tod weiterzugeben (Während der Begünstigte von einem geerbten IRA Ausschüttungen vornehmen muss, kann er die Steuerstundung ausdehnen, indem er Verteilungen auf der Grundlage der erwarteten Lebensdauer abzieht). Außerdem kann ein Ehepartner einen geerbten IRA in ein neues Konto überführen und muss erst im Alter von 70 ½ mit der Verteilung beginnen.

Einige öffnen oder konvertieren zu Roth IRAs, weil sie in der Zukunft eine Erhöhung der Steuern befürchten, und diese Rechnung erlaubt es ihnen, die aktuellen Steuersätze auf den Saldo ihrer Umsätze festzuschreiben. Führungskräfte und andere hoch entlohnte Mitarbeiter, die durch ihren Arbeitgeber zu einem Roth-Vorsorgeplan beitragen können, können diese Pläne auch ohne steuerliche Konsequenzen in Roth-IRAs einbringen und müssen dann mit 70½ nicht mehr zwingend Mindestausschüttungen vornehmen.

Zum Ende des Jahres 2015 hielten die Anleger 660 Milliarden US-Dollar in Roth IRA-Konten, ungefähr 9% der gesamten IRA-Vermögenswerte.