Seit seiner Gründung im Jahr 1997 ist die Roth IRA zu einer der beliebtesten Arten von Sparkonten in Amerika geworden, weil sie steuerfreie Ausschüttungen zulässt. Der Roth ist seitdem mit dem Aufkommen von Roth-qualifizierten Plänen und der Aufhebung der Einkommensgrenze bei Roth-Umsätzen gewachsen. Aber wird der Kongress jemals entscheiden, dass zu viel Geld vor der Besteuerung geschützt wird und "genug" sagt? Werden sie sich dafür entscheiden, Grenzen für die Beträge festzulegen, die eingebracht, umgewandelt oder angehäuft werden können? Technisch könnte die Antwort ja sein, aber ob dies je passieren wird, ist eine andere Frage.

Die 10-Jahres-Projektion

Obwohl die Beseitigung des steuerfreien Status der Roth IRA für den Kongress eine echte Versuchung darstellt, Geld zu beschaffen, sind das Congressional Budget Office und der Joint Committee on Bei der Besteuerung werden in der Regel Änderungen der Steuergesetze anhand von Umsatzprognosen bewertet, die zehn Jahre dauern. Und die Projektionen von Einnahmen, die durch die Besteuerung von Roth-Dollar an diesem Punkt zustande kommen würden, sehen nicht so attraktiv aus. Zum einen würde der Betrag, der von diesen Konten abgezogen würde, wahrscheinlich stark abnehmen, wenn sie besteuert würden, was natürlich die Menge an Steuereinnahmen verringern würde, die Uncle Sam von ihnen sehen würde. Der Kongress benutzte diese Argumentation, um die Einkommensgrenze für Roth-Umsätze zu reduzieren, weil sie wussten, dass es in den nächsten Jahren eine große Menge an Steuereinnahmen generieren würde, da Filer die Regel nutzen, um ihre traditionellen Pläne und Konten zu konvertieren. Der Kongress war daher bereit, Einnahmen zu verlieren, die in der Zukunft durch die Aufhebung dieser Beschränkungen für einen größeren Betrag an Einnahmen entstehen würden. (Weitere Informationen finden Sie unter Was sind die mit einem Roth IRA verbundenen Risiken.)

Politischer Rückschlag

Ein weiterer offensichtlicher Grund, warum die Roth IRA wahrscheinlich nicht besteuert wird, sind die drastischen politischen Konsequenzen, die unweigerlich von einem solchen Schritt ausgehen würden. Roth IRAs sind einer der Lieblinge der Altersvorsorge für viele Amerikaner, und besonders diejenigen, die im Ruhestand sind. Jeder Präsidentschaftskandidat oder jeder andere politische Kandidat, der sich für die Besteuerung oder substantielle Einschränkung dieser Konten einsetzt, würde sicherlich entweder nicht gewählt oder abgewählt werden. Dieser Schritt würde wahrscheinlich in den meisten Fällen einem politischen Selbstmord gleichkommen, es sei denn, der Kandidat würde diese Konten durch etwas noch Besseres ersetzen.

Roth-Schlupflöcher

Obwohl die Großhandelsbesteuerung der Roth IRAs wahrscheinlich nicht so bald geschehen wird, werden einige Schlupflöcher wahrscheinlich irgendwann geschlossen sein. Erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) werden wahrscheinlich für Roth IRAs irgendwann erscheinen, und sie sind bereits in Roth Vorsorgeplänen vorhanden.Es kann auch eine Begrenzung geben, die auf die Menge des Geldes gesetzt wird, das Roth IRAs ansammeln kann, wie $ 3. 4 Millionen. Personen mit Konten, die dieses Guthaben übersteigen, könnten dann keine weiteren Beiträge leisten.

Ein weiteres Schlupfloch, das geschlossen werden könnte, ist die Hintertür-Roth-IRA-Umsetzungs- / Beitragsstrategie. Diese Methode erlaubt Steuerzahlern, die Einkommen haben, die zu groß sind, um direkte Beiträge in eine Roth IRA zu erlauben, einen nicht abzugsfähigen Beitrag zu einem traditionellen IRA zu machen und dann diesen Betrag jedes Jahr zu einem Roth IRA zu konvertieren. Ein Teil ihrer Conversions kann jetzt steuerpflichtig sein, wenn sie zum Zeitpunkt der Konvertierung Geld in anderen traditionellen IRAs haben. Dennoch erlaubt diese Strategie derzeit Steuerzahlern mit hohem Einkommen, die Einkommensausstiegsgrenzen für Roth-IRA-Beiträge sauber zu umgehen.

Eine andere Strategie, die irgendwann aufgehoben werden kann, ist die Auszahlung der Lebenszeitverteilung für Roth IRA-Begünstigte. Diejenigen, die eine Roth IRA erben, haben derzeit die Möglichkeit, die Auszahlung von diesem Konto über ihre Lebenszeit hinaus zu verlängern, was es mindestens einem Teil des Geldes auf dem Konto erlauben kann, jahrzehntelang zu wachsen, bevor sie zurückgezogen wird.

Es besteht eine relativ gute Chance, dass einer oder mehrere dieser Vorteile vom Kongress irgendwann aufgehoben werden, weil sie scheinbar den Geist und den Zweck der anderen Regeln der Altersvorsorge auf die eine oder andere Weise unterminieren. Die Obama-Administration schlug vor, einige dieser Strategien zu eliminieren, wie zum Beispiel die Stretch Roth IRA, und die Chancen sind ziemlich hoch, dass mindestens eine dieser Maßnahmen verschwinden wird. Bleiben Sie dran, um zu sehen, was die Trump Administration in Bezug auf Roth IRAs tun wird.

The Bottom Line

Obwohl einer oder mehrere der Nebeneffekte, die Roth derzeit genießt, in anhängiger Gesetzgebung eliminiert werden können, ist es unwahrscheinlich, dass Roth IRAs selbst in irgendeiner Weise wesentlich beeinflusst werden. Einnahmenprognosen, die vom Kongress durchgeführt wurden, zeigen, dass dies kein sehr gewinnbringender Schritt wäre, und die Stimmung der Wähler würde wahrscheinlich jegliche Maßnahmen ausschließen, die die Politiker auf diesem Gebiet ohnehin ergreifen würden. Für weitere Informationen über Roth IRAs und wie sie funktionieren, laden Sie die Publikationen 575 und 590 von der IRS-Website unter www. ir. reg.