Restricted Stock Units (RSU) sind eine Form von aktienbasierten Vergütungen, mit denen bestimmte Mitarbeiter belohnt werden. RSUs werden irgendwann in der Zukunft unverfallbar sein und im Gegensatz zu Aktienoptionen einen gewissen Wert bei der Gewährung von Aktien haben, es sei denn, die zugrundeliegende Unternehmensaktie wird völlig wertlos.

RSUs können ein wichtiger Teil des Vergütungspakets Ihres Kunden sein. Als Finanzberater kann Ihr Berater einen Kunden dabei unterstützen, diesen Teil seiner Vergütung optimal zu nutzen. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: Gehaltsgeheimnisse: Was ist eine große Erhöhung? )

Aufteilen von RSUs

Eine RSU ist eine Zuwendung, deren Wert sich nach dem Wert des Unternehmensbestands richtet. Es gibt keinen Wert für den Mitarbeiter bei der Ausgabe. Die RSUs werden irgendwann in der Zukunft auf der Grundlage der verstrichenen Zeit oder vielleicht der Erreichung eines Ziels übertragen. Sie werden dann als Aktienanteile verteilt, können aber als Bargeld verteilt werden - obwohl dies weniger üblich ist.

Bis zur Veräußerung der RSUs sind sie nichts anderes als ein ungedecktes Versprechen, Aktien an den Empfänger irgendwann in der Zukunft auszugeben. Inhaber haben keine Stimmrechte und erhalten auch keine Dividenden, solange sie die RSUs halten. Einige Unternehmen zahlen Dividendenäquivalente in den RSUs. Unternehmen können Dividenden ausschütten und diese Mittel verwenden, um einen Teil der fälligen Steuern zu decken.

Nach der Übertragung und der Verteilung der Aktien wird der Empfänger mit dem Wert der Aktien zum Zeitpunkt der Übertragung besteuert. Sie unterliegen der Besteuerung zu ordentlichen Einkommenspreisen zuzüglich des geltenden staatlichen Einkommensteuersatzes. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: Mitarbeiteraktienoptionen: Einführung. )

Es gibt vier wichtige Punkte über RSUs, über die die Empfänger klar sein sollten:

• Was bewirkt, dass die RSUs unverfallbar werden? Eine bestimmte Zeitspanne oder die Erreichung eines Ziels oder Meilensteins durch einen Mitarbeiter.
• Was passiert mit den RSUs, wenn bestimmte Ereignisse wie Kündigung, Pensionierung oder Tod des Mitarbeiters eintreten?
• Was passiert mit den RSUs im Falle eines Kontrollwechsels im Unternehmen?
• Wie werden die Steuern einbehalten, wenn die RSUs gesperrt sind?

Was tun mit RSUs?

Einige Unternehmen haben möglicherweise Vereinbarungen getroffen, damit Angestellte eine bargeldlose Verteilung erhalten können, in der sie genug Anteile zurückhalten müssen, um die fälligen Steuern zu bezahlen. Beim Vesting gibt es keine bevorzugte Kapitalertragssteuerbehandlung. Ohne die Möglichkeit einer steuerbegünstigten Kapitalertragsteuer, die Aktie für ein Jahr zu halten, gibt es nichts, was Sie davon abhält, einige oder alle Aktien zu verkaufen, wenn Sie dies wünschen.

Also sollten Sie die Aktien behalten oder einige oder alle verkaufen? Wie die meisten dieser Fragen hängt die Antwort von der individuellen und einzigartigen Situation jedes Kunden ab.

Einmal vergeben, sind die RSUs wie andere Aktien des Unternehmens. Der Kunde sollte alle anderen Aktien des Unternehmens berücksichtigen, die in steuerpflichtigen und Ruhestandskonten gehalten werden. Wenn die Aktie des Arbeitgebers ein stabiler Performer ist, könnte der Mitarbeiter versucht sein, die Aktie zu halten - schließlich gab es keine Kosten für den Erhalt der Aktien. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Was sind die SEC-Vorschriften zur Ausübung von Aktienoptionen? )

Eine andere Möglichkeit, dies zu betrachten: Eine Entscheidung, die Aktien nach der Übertragung zu halten, ist die Entscheidung, die Aktien Ihres Unternehmens zu kaufen. zum Preis an diesem Tag. Wenn die Aktien sehr geschätzt werden, ist dies wie ein Kauf an der Spitze des Marktes und in der Hoffnung, dass die Aktien weiter steigen.

Denken Sie daran, dass die RSUs ein Teil Ihrer Vergütung sind und als solche behandelt werden sollten. Sie haben hart gearbeitet und sie verdient. Verwenden Sie das Geld mit Bedacht.

Trials of Diversifying

Es gibt keine festen Regeln bezüglich der Allokation, aber viele Finanzberater warnen davor, mehr als 10% Ihres Portfolios im Aktienbestand zu halten. Jede konzentrierte Aktienhaltung ist riskant, aber wenn es sich um Aktien Ihres eigenen Unternehmens handelt, riskieren Sie ein erhöhtes Risiko, wenn das Unternehmen in schwere Zeiten gerät.

Wenn Sie Ihre Arbeit verlieren, kann dies dazu führen, dass der Wert der Aktien von den RSUs und andere Aktien im Wert fallen. Das ist ein starker finanzieller Erfolg.

Finanzberater, die mit Kunden zusammenarbeiten, die einen Teil ihrer Vergütung als RSUs erhalten, sollten ihre Kunden hinsichtlich der bestmöglichen Verwendung der Aktien beraten. Es ist ratsam, die RSUs als Cash-Bonus zu betrachten. Die Entscheidung ist, ob man Aktien von Unternehmen kauft oder anderweitig anlegt, um sich zu diversifizieren. (Weitere Informationen finden Sie unter: Penny Stocks vs. Optionen: Welches ist besser zu traden? )

Andere Dinge, die Sie berücksichtigen müssen

Was passiert, wenn Ihr Kunde ein Stellenangebot bei einem Wettbewerber vor die Unverfallbarkeit einiger oder aller seiner RSUs? Sie können Ihrem Kunden helfen, einen Wert für die verlorenen RSUs zu setzen, der dann als Teil der Ausgleichsverhandlungen zwischen dem Kunden und dem potenziellen Arbeitgeber verwendet werden könnte.

Wenn es bedeutende, nicht gezahlte RSUs gibt, kann es auch für Ihren Kunden gelten, bei seinem derzeitigen Arbeitgeber zu bleiben, bis sie unverfallbar sind.

Wenn die Beschäftigung Ihres Kunden bei der Firma unfreiwillig beendet wird, werden aller Wahrscheinlichkeit nach alle nicht gezahlten RSUs verfallen. Die Firma kann jedoch einen Arbeitsvertrag oder eine andere Vereinbarung haben, die die Behandlung von RSUs vorschreibt. Dies ist ein weiterer wichtiger Punkt, den Ihr Kunde festnageln sollte.

Bei der Pensionierung können Sie beliebige RSUs nach Belieben nutzen. Wenn Sie RSUs nicht investiert haben, hängt dies vom Plan und den Richtlinien des Unternehmens ab. Wenn Sie RSUs mit signifikantem Wert verlieren, kann es sich für Sie lohnen, bis zur Veräußerung der RSU weiter zu arbeiten.

Tod oder Invalidität

Die meisten Unternehmenspläne unterscheiden sich darin, was mit RSUs im Falle von Tod oder Invalidität geschieht. Nehmen Sie nicht einfach an, dass die Behandlung anderer Leistungen und Entschädigungen im Falle einer Invalidität auf RSUs und andere aktienbasierte Vergütungen Anwendung findet.(Zum diesbezüglichen Lesen finden Sie unter: 5 Möglichkeiten, bei der Arbeit unersetzlich zu sein. )

Planungschancen

RSUs und andere aktienbasierte Vergütungen können eine wunderbare Ergänzung zum Gesamtvergütungspaket Ihres Kunden sein und können sei ein Weg für ihn oder sie, bedeutenden Reichtum aufzubauen. Ein in diesem Bereich erfahrener Finanzberater kann fundierte Beratung bieten.

Während die Besteuerungsmethode das ist, was sie ist, kann der Berater ihm helfen, seine anderen Einkünfte so gering wie möglich zu halten, um die steuerlichen Auswirkungen zu minimieren, wenn der Kunde bereit ist, in einem bestimmten Jahr eine bedeutende Anzahl von Aktien zu erhalten. Der Berater kann ihn auch anweisen, etwaige Abzüge früherer oder zukünftiger Jahre in das Jahr der Unverfallbarkeit zu pauschalieren.

Darüber hinaus sollte der Finanzberater den Kunden hinsichtlich der bestmöglichen Verwendung der erhaltenen Aktien informieren. Wenn die zusätzliche Aktie den Aktienanteil des Unternehmens auf ein übermäßiges Niveau bringt, wäre es logisch, den Kunden zu drängen, Aktien zu verkaufen und sein Vermögen zu diversifizieren.

Die Bottom Line

RSUs können eine wichtige Komponente im Gesamtvergütungspaket eines Kunden sein. Ein Finanzberater kann Ihnen dringend benötigte Ratschläge geben, wie Sie am besten mit einer Bonuszahlung umgehen können. (Zum diesbezüglichen Lesen: Benötigen Sie eine Vermögensverwaltung? )