Klienten, die versuchen, ihre weltlichen Vermögenswerte auf komplexe oder spezifische Weise zu zerstreuen, werden oft lebende Trusts als Vehikel der Wahl einsetzen, um dies zu erreichen. Diese vielseitigen Instrumente können den Nutzern eine Fülle von Vorteilen und Schutzmaßnahmen bieten, die sicherstellen, dass ihre finanziellen Wünsche und Bedürfnisse auf effiziente Weise erfüllt werden, während sie leben und auch, wenn sie sterben.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie sich Ihr Vermögen nach dem Weglassen verstreut, lesen Sie weiter, um herauszufinden, wie ein widerrufbares Vertrauen ein großer Vorteil sein kann. (Weitere Informationen finden Sie unter: Aufbau eines widerrufbaren Lebensvertrauens. )

Verfassungsrechtliche Verfassungen

Ein Trust ist per definitionem ein Rechtsinstrument, das von einem Anwalt geschaffen wurde. Ein Trust ähnelt einem Unternehmen insofern, als es sich um eine separate Entität handelt, die Eigentum nach bestimmten Anweisungen besitzen, kaufen, verkaufen, halten und verwalten kann. Sie verfügt über eine eigene Steuernummer und kann als separate Einheit besteuert oder als Pass-Through-Instrument strukturiert werden, das alle steuerpflichtigen Erträge, die von den Vermögenswerten des Trusts generiert werden, an den Konzessionsgeber weiterleitet. Dies ist normalerweise bei widerrufbaren Trusts der Fall, da die Steuersätze für Trusts zu den höchsten im Steuercode gehören.

Es gibt in der Regel vier Parteien, die an einem Trust beteiligt sind:

• Der grantor ist die Person oder Personen, die den Trust erstellt (indem er einen Anwalt bezahlt, um ihn zu entwerfen) und dann finanziert es durch Einzahlung von Bargeld oder Guthaben auf dem Treuhandkonto. Materielle Eigenschaft wird einfach im Namen der Vertrauensstellung umbenannt.
• Der Treuhänder wird vom Konzessionsgeber ernannt, um die Verwaltung der Vermögenswerte des Treuhandfonds zu beaufsichtigen und alle Anweisungen zu befolgen, die der Konzessionsgeber im Trust verfasst hat.
• Der Begünstigte ist der Empfänger, für den die Assets verwaltet werden.
• Der Anwalt oder eine andere Partei, die das Vertrauensdokument selbst erstellt.
• Der Begünstigte, der Treuhänder und der Begünstigte (zumindest der Erstbegünstigte) können in vielen Fällen alle dieselbe Person sein. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: 10 Fragen an Ihren Estate Planning Attorney. )

Alle Vertrauensstellungen sind widerrufbar oder unwiderruflich. Der frühere Typ ermöglicht es dem Berechtigungsgeber, die Anweisungen in der Vertrauensstellung zu ändern, Assets aus der Vertrauensstellung herauszunehmen und sie zu beenden. Unwiderrufliche Trusts werden als solche bezeichnet, da Vermögenswerte, die in ihnen platziert werden, von niemandem aus irgendeinem Grund entfernt werden können. Die darin geschriebenen Anweisungen können ebenfalls nicht geändert werden. Die meisten widerrufbaren Trusts sind als widerrufbare lebende Trusts bekannt, da sie erstellt werden, während der Geber noch lebt.

Vorteile, Nachteile von widerrufbaren Vertrauensstellungen

Widerrufbare Vertrauensstellungen können Grantoren erlauben, Vermögenswerte auf eine Art und Weise zu verteilen, die mit einem Willen extrem schwierig oder unmöglich wäre.Alle Vermögenswerte, die in revozierbaren Trusts hinterlegt sind, sind vom Testprozess bedingungslos ausgenommen, was den Nachfolgeplanungsprozess erheblich vereinfachen und beschleunigen kann. Vermögenswerte, die in Trusts untergebracht sind, sind in der Regel auch von Gläubigern und Gerichtsurteilen ausgenommen, was für diejenigen, die am Ende einer Klage landen, einen großen Unterschied ausmachen kann.

Darüber hinaus sind alle Tätigkeiten im Zusammenhang mit Trusts und deren Streuung an Begünstigte streng vertraulich und werden nicht in öffentlichen Aufzeichnungen von Nachlassgerichten veröffentlicht.

Ihr Hauptnachteil ist wahrscheinlich ihre Kosten, da einige Trusts Tausende von Dollar kosten können, wenn sie komplex sind oder wenn sie mit komplizierten immateriellen Vermögenswerten umgehen. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: Life Estate vs. Irrevocable Trust: Was ist besser für Sie? )

Arten von widerrufbaren Vertrauensstellungen

Es gibt verschiedene Arten von widerrufbaren Vertrauensstellungen, die entwickelt wurden, um bestimmte Anforderungen zu erfüllen. Ziele. Dazu gehören:

Qualified Terminal Interest Property (QTIP) -Trusts. Diese Art von Vertrauen wird im Allgemeinen verwendet, wenn der Konzessionsgeber geschieden und erneut verheiratet ist. Der Erhalter benennt den aktuellen Ehepartner als Hauptnutznießer, und er oder sie wird die Immobilie (wie ein Haus) innerhalb der Stiftung nutzen, solange sie lebt. Das Eigentum wird dann an die Kinder verteilt, die der Erblasser aus der ersten Ehe nach dem Tod des zweiten Ehegatten hatte.

Gemeinnützige Stiftung. Es gibt verschiedene Arten von gemeinnützigen Stiftungen, die verwendet werden, um große Mengen von Eigentum auf wohltätige Weise an wohltätige Zwecke zu verschenken. Es gibt karitative Rest- und Wohltätigkeitsstiftungen sowie gemeinnützige Stiftungen. Alle diese Trusts erlauben es den Spendern, beträchtliche steuerliche Abzüge zu erzielen und auch einen gemeinnützigen Nutzen zu erzielen, an den sie glauben.

Incentive Trust. Diese Art von Vertrauen kann Begünstigte mit monetären oder anderen Anreizen belohnen, wenn sie bestimmte Kriterien erfüllen, die vom Konzessionsgeber festgelegt werden. Dies könnte beinhalten, eine Ausbildung zu bekommen, eine bestimmte Person zu heiraten oder andere Ziele zu erreichen.

Es gibt auch andere Arten von widerrufbaren Trusts, die entworfen sind, um Nachlasssteuern für wohlhabende Konzessionsgeber zu reduzieren, Land vor Klagen zu schützen und die Medicaid-Ausgabenstrategie zu erleichtern.

The Bottom Line

Widerrufbare Trusts können viele Ziele verwirklichen und bieten sowohl für Grantor als auch für Begünstigte viele Vorteile. Sie können verwendet werden, um Einkommens- und Erbschaftssteuern zu reduzieren und Erbschaft zu vermeiden. Ihre Kosten können sich nach ihrer Komplexität und der Anzahl der verwendeten unterscheiden. Weitere Informationen zu widerrufbaren Trusts und wie sie Ihnen zugute kommen können, finden Sie auf der Website der Financial Planning Association unter www. fpanet. org. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: 7 Gründe, eine Lebensversicherung in einem unwiderruflichen Trust zu besitzen. )