Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, kann Ihr Bundessteuersatz niedriger sein als der eines unverheirateten Einzelnen. In der Tat werden viele Bereiche des US-Steuerrechts geschrieben, um verheirateten Paaren größere Vorteile zu verschaffen, als sie von anderen Individuen erhalten werden - das gleiche gilt für Altersvorsorgepläne, die für diejenigen, die den Knoten geknüpft haben, mehrere Vergünstigungen bieten. In diesem Artikel heben wir einige der einzigartigen Vorteile hervor, die verheirateten Paaren zur Verfügung stehen.

Das Einkommen Ihres Ehegatten nutzen, um Ihr IRA zu finanzieren Eine der Anspruchsvoraussetzungen für einen Beitrag zu einem IRA ist, dass Sie eine steuerpflichtige Entschädigung haben müssen. Eine Ausnahme bildet jedoch eine verheiratete Person, die eine gemeinsame Steuererklärung einreicht, wenn ihr Ehegatte eine steuerpflichtige Entschädigung hat. Zu diesem Zweck darf der Ehegatte, der über eine steuerpflichtige Entschädigung verfügt, einen IUR-Spendenbeitrag an den IRA des Ehegatten leisten, der keine steuerpflichtige Entschädigung hat, gemeinhin als nicht erwerbstätiger Ehegatte bezeichnet.

SIEHE: Spousal IRA Beiträge machen.

Vererbung der Ruhestandsleistungen Ihres Ehegatten Ein Eigentümer eines Alterskontos kann grundsätzlich jede Partei als Begünstigten seines Alterskontos benennen. In bestimmten Fällen muss der Ehegatte jedoch, wenn der Kontoinhaber verheiratet ist, der Benennung zustimmen, wenn der Ehegatte nicht der einzige Hauptbegünstigte des Alterskontos ist. Dadurch wird sichergestellt, dass Ihr Ehepartner nicht ohne Ihre Zustimmung eine andere Person bestimmt, die Sterbegeld von seinen Ruhestandskonten erhält. Ein solcher Ehegattenschutz wird für die folgenden Arten von Rentenkonten angeboten:

Qualifizierte Pläne Wenn Ihr Ehepartner Vermögenswerte auf einem qualifizierten Plankonto hat, muss er Sie als alleinigen Hauptbegünstigten benennen. Planverwalter akzeptieren im Allgemeinen keine Begünstigtenbezeichnungen, es sei denn, der Ehegatte ist der alleinige Hauptnutznießer oder stimmt einer anderen Benennung zu, und die Zustimmung muss von einem Notar oder einem Planvertreter bezeugt werden.

IRAs für Einwohner von Gemeinschaft / FamilieneigentumStaaten Wenn ein IRA-Eigentümer in einem gemeinnützigen oder ehelichen Eigentum lebt, ist in der Regel eine eheliche Zustimmung erforderlich, wenn der IRA-Eigentümer eine andere Partei als seinen Ehegatten als Hauptbegünstigten benennt. die IRA. Gemeinschaftseigentumsstaaten sind Alaska (Bewohner können sich dafür entscheiden, dass ihr Eigentum als solches behandelt wird), Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas und Washington; Wisconsin ist der einzige eheliche Güterstaat.

Notizen

Gemeinschaftseigentum wird im Allgemeinen als Eigentum definiert, das während der Ehe erworben wurde. Wenn Sie in einem Gemeinschaftsimmobilienstaat wohnen und planen, zu heiraten und Ihren neuen Ehepartner nicht als Begünstigten Ihrer IRA vor der Heirat zu benennen, sollten Sie Ihre voreheliche und nach der Heirat geltende IRA behalten. Vermögenswerte getrennt. Vererbte IRAs sind normalerweise nicht als Gemeinschaftseigentum definiert, und die eheliche Zustimmung kann nicht erforderlich sein, um jemand anderen als Ihren Ehepartner als Hauptbegünstigten zu benennen.

Wenn Sie wissen müssen, ob eine der in diesen Hinweisen erwähnten Regeln für Ihren Staat gelten, wenden Sie sich an einen örtlichen Steueranwalt.

Verhinderung von Verteilungen ohne Einwilligung der Ehegatten Häufig erschöpfen Rentner ihre Altersguthaben ohne Wissen ihrer Ehegatten. Dies kann eine verheerende Enthüllung für einen Ehepartner sein, der auf diese Mittel zählte, um die Ruhestandsjahre des Paares zu finanzieren. Wenn sich die Vermögenswerte in einem leistungsorientierten Pensionsplan befinden, ist es unwahrscheinlich, dass diese Vermögenswerte ohne Kenntnis des Ehegatten erschöpft werden, da sie in der Regel in Form eines qualifizierten Personals verteilt werden müssen. Rente und Hinterbliebenenrente (QJSA), es sei denn, der Teilnehmer und der Ehegatte stimmen schriftlich zu, Ausschüttungen in anderer Form zu erhalten.

Ausnahmen gelten für Vermögenswerte, die aus dem Plan ausgeschüttet werden müssen, einschließlich übermäßiger Beiträge, erforderlicher Mindestausschüttungen und Beträge, die ohne Zustimmung des Teilnehmers ausgezahlt werden können. In den meisten Fällen können Beträge ohne die Zustimmung des Teilnehmers ausgezahlt werden, wenn der im Rahmen des Plans aufgelaufene Betrag 5.000 USD oder weniger beträgt.

Während die QJSA-Regeln immer für alle Pensionspläne mit definiertem Nutzen, Zielerreichung und Geldkauf gelten, gilt dies nicht für Gewinnbeteiligungspläne und 401 (k) -Pläne. Stattdessen gelten die QJSA-Regeln nur dann für diese Pläne, wenn der Plan diese Optionen enthält. Einige Gewinnbeteiligungs- und 401 (k) -Plandokumente, z. B. Prototypen, sollen es den Arbeitgebern ermöglichen, zu wählen, ob sie den Plan den QJSA-Regeln unterwerfen wollen.

Vererbte Assets als Ihre eigenen behandeln Wenn Sie Vermögenswerte des Altersversorgungssystems erben, gelten folgende Optionen für die Verteilung der Assets:

Wenn der Eigentümer des Alterskontos vor dem erforderlichen Anfangsdatum (RBD) stirbt: > Verteilen Sie die Vermögenswerte über Ihre Lebenserwartung. (Hinweis: Wenn es mehrere Begünstigte für das Rentenkonto gibt, wird die Lebenserwartung des ältesten Begünstigten verwendet, es sei denn, die Vermögenswerte werden bis zum 31. Dezember des Jahres, das auf das Jahr des Todes des Eigentümers folgt, in separate Konten aufgeteilt. Jeder Empfänger kann seine eigene Lebenserwartung verwenden. Die Ausschüttungen müssen bis zum 31. Dezember des Jahres beginnen, das auf das Jahr folgt, in dem der Inhaber des Alterskontos stirbt.

Verteilen Sie die Assets basierend auf der Fünfjahresregel. Beschleunigen Sie die Ausschüttungen für einen der beiden oben genannten Schritte bis zur Verteilung des gesamten Saldos in einer Einmalzahlung. Wenn der Eigentümer des Alterskontos an oder nach dem RBD stirbt:

Verteilen Sie das Vermögen über Ihre Lebenserwartung oder die Lebenserwartung des Erblassers, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist.

Beschleunigen Sie Ausschüttungen bis zur Verteilung des gesamten Saldos in einer Einmalzahlung. Wenn Sie der verstorbene Begünstigte des Rentenkonto-Eigentümers sind, stehen Ihnen die oben erläuterten Optionen zur Verfügung, aber Sie haben auch folgende Optionen:

Wenn der Eigentümer des Alterskontos vor dem RBD stirbt:

Wenn Sie sich dafür entscheiden, die Vermögenswerte über Ihre Lebenserwartung zu verteilen, müssen Sie die Verteilung erst in dem Jahr beginnen, in dem der Erblasser das 70. Lebensjahr erreicht hätte.5, hatte er oder sie gelebt.

Sie können den Betrag auf Ihren eigenen IRA oder einen anderen förderfähigen Rentenplan übertragen und müssen keine Verteilungen beginnen, bis Sie 70 Jahre alt werden. 5. In diesem Fall basieren die Verteilungen auf der einheitlichen Lebenstabelle, die davon ausgeht, dass Sie ein Begünstigter, der nicht älter als 10 Jahre ist, oder die gemeinsame Lebenserwartungstabelle, wenn Sie jemanden wiederverheiratet haben, der mehr als 10 Jahre jünger ist als Sie. (Diese Lebenserwartungstabellen finden Sie in der IRS-Publikation 590 .) Wenn der Inhaber des Alterskontos an oder nach der RBD stirbt:

Sie können den Betrag auf Ihre eigene IRA oder andere förderfähiger Pensionsplan und muss nicht mit Verteilungen beginnen, bis Sie 70 Jahre alt werden. 5. Ähnlich wie oben, könnten Sie die einheitliche oder gemeinsame Tabelle verwenden, um Ihre RMD-Beträge zu berechnen.

SIEHE: Geerbte Vorsorgepläne - Teil 1 und Teil 2

. Fazit

Die meisten der in diesem Artikel behandelten Leistungen sollen Ehegatten schützen, einschließlich jener, die keine regulären Jobs haben, aber andere Formen der Familienförderung anbieten, während der andere Ehepartner eine einkommensschaffende Arbeit verrichtet. Wenn Sie arbeitslos sind und Ihre IRA finanzieren möchten, sollten Sie das Einkommen Ihres Ehegatten als steuerpflichtige Entschädigung verwenden. Wenn Sie ein qualifizierter Planteilnehmer oder ein IRA-Eigentümer sind, fragen Sie bei Ihrem Planverwalter nach, ob Sie die Zustimmung Ihres Ehepartners für Ausschüttungen und Darlehen benötigen. Erkundigen Sie sich auch bei Ihrem IRA-Verwalter, ob Sie die Einwilligung Ihres Ehepartners benötigen, wenn Sie sich dafür entscheiden, eine andere Person als Hauptnutznießer Ihrer IRA zu benennen.