Was ist eine "Steuerklasse"?

Eine Steuerklasse bezieht sich auf eine Reihe von Einkommen, die einer bestimmten Einkommensteuer unterliegen. Steuererklärungen führen zu einem progressiven Steuersystem, in dem die Besteuerung schrittweise zunimmt, wenn das Einkommen einer Person steigt: Niedrige Einkommen fallen in Steuerklammern mit relativ niedrigen Einkommensteuersätzen, während höhere Einkommen mit höheren Raten in Klammern fallen.

In den USA verwendet der Internal Revenue Service (IRS) ein solches progressives Steuersystem, das heißt, die Steuerzahler zahlen den niedrigsten Steuersatz auf der ersten Ebene des steuerpflichtigen Einkommens in ihrer Klammer, einen höheren Satz auf der nächsten Ebene und bald. Derzeit gibt es sieben eidgenössische Steuerklassen, die jeweils einen unterschiedlichen Zinssatz von 10% bis 39,6% haben, wobei der Dollarkurs je nach Einzelfilter, verheirateten Mitbewohnern (und Witwer / Witwer), verheiratet und getrennt voneinander variiert. und Haushaltsvorstand, was zu 28 effektiven Steuerklassen führt. Die Klammern werden jedes Jahr für die Inflation unter Verwendung des Verbraucherpreisindex angepasst.

Bei der Bestimmung der zu verwendenden Steuerklasse sollte ein Steuerpflichtiger zunächst sein steuerpflichtiges Einkommen (Verdienst und Kapitaleinkommen abzüglich Anpassungen, Abzüge und persönliche Befreiungen) berechnen.

Wie funktionieren Steuerklammern?

Nehmen wir ein Beispiel, basierend auf den Steuersätzen für das Steuerjahr 2017. Alleinstellende, die weniger als $ 9, 325 steuerpflichtige Einkommenseinkommen haben, unterliegen einer 10% igen Einkommensteuer (der Mindestbetrag). Einzelne Filer, die mehr als diesen Betrag verdienen, haben ihre ersten $ 9, 325 im Einkommen mit 10% besteuert, aber ihre Einnahmen nach diesem Cutoff-Punkt und bis zu 37, 950 werden einer 15% Rate, der nächsten Klammer unterworfen. Gewinne zwischen $ 37, 950 und $ 91, 900 werden bei 25%, der dritten Klammer, besteuert. Und so weiter.

Steuerpflichtige Einkommensteuer Brackets and Rates, 2017

Steuersatz	Steuerbare Einkommensgrenze	Steuerschuld
10%	$ 0 bis $ 9, 325	10 % des steuerpflichtigen Einkommens
15%	$ 9, 325 bis $ 37, 950	$ 932. 50 plus 15% des Überschusses über $ 9, 325
25%	$ 37, 950 bis $ 91, 900	$ 5, 226. 25 plus 25% des Überschusses über $ 37, 950
28%	$ 91, 900 bis $ 191, 650 < $ 18, 713. 75 plus 28% des Überschusses über $ 91, 900	33%
$ 191, 650 bis $ 416, 700	$ 46, 643. 75 plus 33% des Überschusses über $ 191, 650	35%
$ 416, 700 bis $ 418, 400	$ 120, 910. 25 plus 35% des Überschusses über $ 416, 700	39. 60%
$ 418, 400+	$ 121, 505. 25 plus 39. 6% des Überschusses über $ 418, 400	Verheiratete Einreichung Gemeinsame steuerpflichtige Einkommenssteuer Klammern und Preise, 2017

Kurs

Taxable Income Bracket	Steuerschuld	10%
$ 0 bis $ 18, 650	10% des steuerpflichtigen Einkommens	15%
$ 18, 650 bis $ 75, 900	$ 1, 865 plus 15% des Überschusses über $ 18, 650	25%
$ 75, 900 bis $ 153, 100	$ 10, 452. 50 plus 25% des Überschusses über $ 75, 900	28% > $ 153, 100 bis $ 233, 350
$ 29, 752. 50 plus 28% des Überschusses über $ 153, 100	33%	$ 233, 350 bis $ 416, 700
$ 52, 222.50 plus 33% des Überschusses über $ 233, 350	35%	$ 416, 700 bis $ 470, 700
$ 112, 728 plus 35% des Überschusses über $ 416, 700	39. 60%	$ 470, 700+
$ 131, 628 plus 39. 6% des Überschusses über $ 470, 700	Quelle: The Tax Foundation	Da die Steuerklasse nur für den Teil des Einkommens gilt Wenn sie ihre jeweiligen Schwellenwerte erreicht haben, müssen die meisten Steuerzahler bei der Berechnung des Betrags, den sie zahlen müssen, mehrere Klammern betrachten.

Was ist der Unterschied zwischen Steuersätzen und Steuerklammern?

Die Leute bezeichnen ihre Steuersätze und ihre Steuersätze oft als das Gleiche, aber das sind sie nicht. Ein Steuersatz ist der Prozentsatz, mit dem Einkommen besteuert wird; Jede Steuerklasse hat einen anderen Steuersatz (10%, 15%, 25% usw.), der als Grenzsatz bezeichnet wird. Aber die meisten Steuerzahler - alle mit Ausnahme derjenigen, die direkt in die Mindestzahl fallen - haben ein Einkommen, das progressiv besteuert wird, so dass sie tatsächlich mehreren unterschiedlichen Steuersätzen unterliegen, die über den nominalen Steuersatz hinausgehen. Ihre Steuerklasse spiegelt nicht notwendigerweise wider, wie viel Sie in den Gesamtsteuern zahlen werden.

Der tatsächliche effektive Steuersatz einer Person kann bestimmt werden, indem der Gesamtbetrag der gezahlten Steuer als Verhältnis seines Einkommens betrachtet wird.

Betrachten Sie zum Beispiel die folgende Steuerverantwortung für einen einzelnen Filer mit einem steuerpflichtigen Einkommen von $ 50, 000:

Die ersten $ 9, 325 werden mit 10% besteuert: $ 9, 325 x 0. 10 = $ 932. 50

Dann $ 9, 326 bis $ 37, 950 oder $ 28, 624, wird bei 15% besteuert: $ 28, 624 x 0. 15 = $ 4, 293. 60

Schließlich werden die oberen $ 12, 049 besteuert bei 25%: $ 12, 049 x 0. 25 = $ 3, 012. 25

Fügen Sie die geschuldeten Steuern in jeder der Klammern hinzu und Sie erhalten 932 $. 50 + $ 4, 293. 60 + $ 3, 012. 25 = $ 8, 238. 35.

Der effektive Steuersatz dieser Person beträgt also 16% seines Einkommens.

Vor- und Nachteile von Steuerklammern

Steuerklassen und das von ihnen geschaffene progressive Steuersystem stehen im Gegensatz zu einer flachen Steuerstruktur, in der alle Personen ungeachtet ihres Einkommens mit derselben Rate besteuert werden.

Befürworter von Steuerklassen und progressiven Steuersystemen behaupten, dass Personen mit hohem Einkommen besser in der Lage seien, Einkommensteuern zu zahlen, während sie einen relativ hohen Lebensstandard aufrechterhalten, während Personen mit niedrigem Einkommen - zu weniger Steuern. Sie betonen, dass es nur fair ist, dass wohlhabende Steuerzahler mehr Steuern zahlen als Arme und Mittelschicht, was die Ungleichheit der Einkommensverteilung ausgleicht.

Sie behaupten auch, dass dieses System höhere Einnahmen für die Regierungen generieren und trotzdem fair sein kann, indem Steuerzahler ihre Steuerrechnung durch Anpassungen wie Steuerabzüge und / oder Steuergutschriften für Ausgaben wie gemeinnützige Beiträge senken können. Darüber hinaus wirkt sich die Verwendung der Steuerklasse automatisch stabilisierend auf das Einkommen nach Steuern aus, da einem Rückgang der Mittel eine Senkung des Steuersatzes entgegenwirkt und der Einzelne weniger stark zurückgeht.

Gegner von Steuerklassen und progressiven Steuerplänen argumentieren, dass jeder, unabhängig von Einkommen oder wirtschaftlichem Status, gesetzlich gleich ist und es keine Diskriminierung zwischen Arm und Reich geben sollte.Sie weisen auch darauf hin, dass eine progressive Besteuerung zu einer erheblichen Diskrepanz zwischen der Höhe der Steuer, die wohlhabende Menschen zahlen, und der Höhe der Regierungsvertretung, die sie erhalten, führen kann. Sie erhalten immer nur eine Stimme pro Person, unabhängig von ihrem persönlichen oder sogar nationalen Steuersatz.

Die Gegner behaupten auch, dass eine höhere Besteuerung bei höheren Einkommensschichten dazu führen kann, dass die Steuergelder ausgenutzt werden und kreative Wege gefunden werden, um Einkommen und Vermögen zu schützen - oft mit dem Ergebnis, dass sie tatsächlich am Ende zahlen. weniger

Steuern als die weniger Wohlhabenden, wodurch der Regierung die Einnahmen entzogen werden. (Amerikanische Firmen, die ihren Hauptsitz ins Ausland verlagern, tun dies häufig, um US-Unternehmenssteuern zu vermeiden.) Sie behaupten auch, dass das progressive System in der Vergangenheit zu niedrigeren persönlichen Sparquoten bei den Steuerzahlern geführt habe.

Geschichte der föderalen Steuerklammern Seit der Einführung der allerersten Einkommenssteuer im US-Steuergesetzbuch gibt es Steuerklassen, als die Unionsregierung das Steuergesetz von 1861 verabschiedete, um ihren Krieg gegen die Konföderation zu finanzieren. Ein zweites Einkommensgesetz im Jahr 1862 legte die ersten beiden Steuerklassen fest: 3% für jährliche Einkommen von 600 bis 10 000 Dollar und 5% für Einkommen über 10 000 Dollar (das waren die Tage!). Die ursprünglichen vier Anmeldestatus waren "Single", "Gemeinsame Hinterlegung", "Getrennte Hinterlegung" und "Haushaltsvorstand", obwohl die Sätze unabhängig vom Steuerstatus gleich waren. (Für weitere Informationen über die Geschichte der Besteuerung in Amerika, siehe

Die Geschichte der Steuern in den USA

und

Eine kurze Geschichte der Änderungen im US-Steuerrecht .) Im Jahr 1872 Der Kongress hob die Einkommensteuer auf. Es erschien nicht vor dem sechzehnten Zusatz zur Verfassung wieder; Im Jahr 1913 ratifizierte diese Änderung das Recht des Kongresses, eine Bundeseinkommenssteuer zu erheben. Im selben Jahr verabschiedete der Kongress eine Einkommenssteuer von 1% für Personen, die mehr als 3.000 Dollar im Jahr verdienten, und Paare, die mehr als 4.000 Dollar verdienten, mit einem abgestuften Zuschlag von 1% bis 7% auf Einkünfte ab 20.000 Dollar. Über die Jahre hinweg schwankte die Anzahl der Steuerklassen. Als die Bundeseinkommensteuer 1913 anfing, gab es sieben Steuerklammern. Im Jahr 1918 wuchs die Zahl auf 78 Klammern, von 6% bis 77%. 1944 erreichte der Spitzenpreis 94%, wurde aber von Präsident Kennedy auf 70% zurückgenommen. Präsident Reagan senkte zunächst den Leitzins auf 50%. Im Steuerreformgesetz von 1986 wurden die Klammern vereinfacht und die Sätze so reduziert, daß es 1988 nur zwei Klammern gab: 15% und 28%. Dieses System dauerte nur bis 1991, als eine dritte Klammer von 31% hinzugefügt wurde.

Seitdem sind zusätzliche Klammern implementiert worden, so dass wir nun den vollen Kreis geschlossen haben und wieder auf sieben Klammern zurückkehren: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% und 39,6%.

Staatliche Steuererklärungen

Einige Staaten haben keine Einkommensteuer: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming. New Hampshire und Tennessee steuern nur Dividenden und ZREPLACEräge.

Einige Bundesstaaten verfügen über eine Pauschalstruktur mit einem einheitlichen Satz für das Einkommen eines Einwohners. Solche Zustände umfassen Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania und Utah.

In anderen Staaten variiert die Anzahl der Steuerklassen von zwei bis zu 10 Klammern (in Missouri) und 12 Klammern (in Hawaii). Die Grenzsteuersätze in diesen Klammern variieren ebenfalls beträchtlich. Kalifornien hat den höchsten Wert und liegt bei 13,3%.

Staatliche Einkommenssteuerregelungen können bundesstaatliche Vorschriften widerspiegeln oder nicht. Zum Beispiel erlauben einige Staaten den Bewohnern, die föderale persönliche Befreiung und Standardabzugsbeträge für die Berechnung der staatlichen Einkommensteuer zu verwenden, während andere ihre eigenen Freistellungen und Standardabzugsbeträge haben.

So finden Sie Ihre Steuerklammer

Es gibt zahlreiche Online-Quellen, um Ihre spezifische Einkommensteuergrenze zu finden. Der IRS stellt eine Vielzahl von Informationen zur Verfügung, einschließlich jährlicher Steuertabellen, die sehr detaillierte steuerinformationenbasierte Anmeldestatus in Schritten von 50 $ des steuerpflichtigen Einkommens bis zu 100 000 $ bieten.

Andere Websites bieten Steuerklammernrechner, die die Mathematik für Sie, solange Sie Ihren Anmeldestatus und Ihr steuerpflichtiges Einkommen kennen. Ihre Steuerklasse wird sich wahrscheinlich von Jahr zu Jahr ändern, abhängig von Inflationsanpassungen und Änderungen in Ihrem Einkommen und Status, so dass es sich lohnt, auf einer jährlichen Basis zu überprüfen.

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