Obwohl beide Hand in Hand gehen, um vermögenden Privatpersonen (HNWI) und anderen zu helfen, ihre Einkommenssteuerbelastung rechtlich zu senken, gibt es einen wichtigen Unterschied zwischen Steuerparadiesen und Steueroasen. Steuerparadiese sind weltweit bekannte Standorte mit laxen oder nicht existierenden Steuergesetzen, die es Einzelpersonen oder Unternehmen erlauben, ihre Steuerverbindlichkeiten erheblich zu reduzieren, indem sie ihre Vermögenswerte offshore halten. Steuerhinterstände sind lediglich Anlagekonten, Wertpapiere, Investitions- und Steuerplanungsstrategien, die die Steuerpflicht innerhalb des Steuersystems Ihres eigenen Landes minimieren.

Steueroasen: Die Grundlagen

Ein Steuerparadies ist einfach ein Gebietsschema, sei es ein Land, ein Staat oder ein Territorium, das über weniger strenge Steuergesetze verfügt. In einigen Fällen haben diese Orte überhaupt keine Einkommensteuer oder verlangen sehr reduzierte Steuersätze. Die Nutzung von Steuerparadiesen ist in der Weltwirtschaft so weit verbreitet, dass es schwer fällt, eine multinationale Kapitalgesellschaft zu finden, die die Vorteile von Steuerparadiesen nicht in irgendeiner Weise nutzt.

Aber diese Bastionen von steuerfreien Gewinnen sind nicht nur für große Unternehmen. Im Allgemeinen bieten Steueroasen auch Offshore-Bankdienstleistungen für nicht ansässige Unternehmen und Privatpersonen an. Neben dem einfachen Zugang zu Offshore-Bankkonten und Trusts können Ausländer leicht eine internationale Business Corporation (IBC) oder eine Offshore-Gesellschaft bilden. Oft sind diese Unternehmen für einen bestimmten Zeitraum von der Steuerbefreiung befreit. In Dominica haben zum Beispiel beide Geschäftstypen ab dem Tag der Gründung Anspruch auf 20 Jahre Steuerbefreiung.

Offshore-Finanzprodukte bieten ein gewisses Maß an Sicherheit und Anonymität, das viele attraktiv finden. Selbst wenn ein HNWI mehr persönlichen Reichtum als Unternehmensgewinne schützen möchte, machen es Steueroasen leicht, eine Shell-Corporation zu gründen, die dann seine persönlichen Vermögenswerte besitzt und seine Identität abschirmt. Angenommen, eine vermögende Person besitzt ein großes Grundstück, möchte aber nicht, dass sie persönlich mit ihm verbunden ist. Er kann eine Offshore-Gesellschaft auf Steuerhafenbasis mit einem anderen Namen gründen und das Eigentumsrecht an dieser Gesellschaft übertragen. Wenn die Eigentümerdokumentation für die Immobilie aus irgendeinem Grund überprüft wird, wird nur der Name der Shell-Firma aufgeführt. Aufgrund der strengen Datenschutzgesetze, die von den meisten Steueroasen durchgesetzt werden, wird jeder Versuch, den Eigentümer der Briefkastenfirma zu ermitteln, wahrscheinlich erfolglos bleiben.

Obwohl die Nutzung von Steuerparadiesen technisch legal ist, wird sie vom Internal Revenue Service (IRS) weitgehend missbilligt, und Offenbarungen von Offshore-Bankaktivitäten werden von der Öffentlichkeit schlecht gesehen.

Gemeinsame Steueroasen

Es gibt eine Reihe von Steuerparadiesen auf der ganzen Welt, die bei wohlhabenden Einzelpersonen und erfolgreichen Unternehmen, die ihre Einkünfte vor Steuern schützen wollen, immer beliebter werden.Zwei der bekanntesten Steuerparadiese sind die Cayman Islands und Bermuda. Beide bieten nicht nur tropische Paradiese, sondern bieten auch vollen Schutz für Unternehmensgewinne. Keines der beiden Länder hat einen Körperschaftsteuersatz, was bedeutet, dass Unternehmen mit Tochtergesellschaften, die in diesen Steueroasen ansässig sind, ihr Vermögen steuerfrei halten können, anstatt die 35% ige Körperschaftsteuer in den Vereinigten Staaten zu zahlen.

Das Hollywood-Stereotyp des Schweizer Bankkontos ist noch weitgehend zutreffend, da viele wohlhabende Menschen in die Schweiz strömen, um ihr Einkommen aus Steuern und ihrer Identität vor den neugierigen Blicken der Welt zu schützen. Luxemburg ist ein weniger bekannter Steuerparadies, den Apple, Inc. jedoch aktiv nutzt, um alle seine iTunes-Verkäufe über eine luxemburgische Tochtergesellschaft im Austausch gegen Steuervergünstigungen für diese bedeutende Einnahmequelle zu steuern.

Die Britischen Jungferninseln (British Virgin Islands, BVI) gelten als reines Steuerparadies, da die einzigen Einnahmen aus Offshore-Bankgeschäften aus jährlichen Gebühren stammen, die direkt an die Regierung gezahlt werden. Die BVI hat keine Gesellschafts-, Kapitalgewinn-, Verkaufs-, Schenkungs-, Erbschafts- oder Erbschaftssteuern. Der effektive Ertragsteuersatz ist Null. Viele Länder beginnen jedoch, gegen die Nutzung dieses Steuerparadieses vorzugehen, und haben mit dem winzigen Inselstaat Abkommen zum Austausch von Steuerinformationen unterzeichnet, was bedeutet, dass die Anonymität der Kontoinhaber weniger sicher ist.

Tax Shelters: Die Grundlagen

Während Steuerparadiese oft geheimnisvoll erscheinen oder nur den Reichen und Berühmten zugänglich sind, werden Steuerhinterstände von Steuerzahlern aller Couleur verwendet. Eine Steuervergünstigung ist einfach eine Methode, um Ihre Steuerlast durch die Verwendung bestimmter Anlagetypen oder -strategien rechtlich zu reduzieren. Während Steuerhinterhalte häufig zeitlich begrenzt sind und zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft die Zahlung von Einkommensteuer erfordern, können sie sehr nützliche Instrumente für diejenigen sein, die ihre Steuerpflicht während ihrer Erwerbsjahre begrenzen wollen, wenn die Steuersätze im Allgemeinen am höchsten sind.

Steuerbegünstigende Anlageprodukte sind solche, die eine latente Steuer auf Ihre Anlage bieten. Anstatt die Einkommensteuer auf Ihre Beiträge in dem Jahr zu zahlen, in dem die Dollars verdient werden, sind sie in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr enthalten, in dem sie zurückgezogen werden, normalerweise viele Jahre später. Viele Menschen haben nach dem Eintritt in den Ruhestand eine niedrigere Steuerklasse. Daher können Gehaltsbeiträge zu einem Steuerrückbehalt dazu beitragen, ihre gegenwärtige Steuerschuld zu senken, während sie gleichzeitig in der Lage sind, nach der Pensionierung einen niedrigeren Steuersatz zu zahlen.

Einzelpersonen und Unternehmen können auch steuerbegünstigende Anlagetechniken anwenden, die bestimmte Arten von Anlageinstrumenten mit dem Investitionszeitpunkt kombinieren, um die Steuerpflicht zu minimieren. Zum Beispiel werden nach dem Steuerkennzeichen der Vereinigten Staaten Gewinne aus Anlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden, mit dem Kapitalgewinnsatz und nicht mit dem ordentlichen Einkommen besteuert. Da die Differenz zwischen diesen beiden Steuersätzen bis zu 20% betragen kann, entscheiden sich viele Menschen für eine Buy-and-Hold-Anlagestrategie, um die höhere Steuerquote bei kurzfristigen Gewinnen zu vermeiden.

Gemeinsame Steuerhinterzieher

Zu ​​den gemeinsamen Steuerhinterziehern gehören Altersvorsorgepläne, wie z. B. traditionelle 401 (k) und IRA-Konten.In beiden Fällen werden Beiträge mit Vorab-Dollar geleistet, und Kontoinhaber zahlen bei Rücknahme einfach die Einkommenssteuer auf die Fonds. Da die IRS-Vorschriften Rücknahmen vor einem bestimmten Alter einschränken, unterliegen diese Fonds häufig einem niedrigeren Einkommenssteuersatz beim Rückzug, weil der Kontoinhaber in den Ruhestand getreten ist und sein Einkommen reduziert wird.

Investmentfonds, die in Staatsanleihen oder Kommunalanleihen investieren, sind ebenfalls gemeinsame Steueroasen. Obwohl Sie immer noch Einkommenssteuer auf Ihre Anfangsinvestition zahlen, wenn diese Dollars verdient werden, sind die Zinsen, die durch diese Schuldtitel erzeugt werden, von den Bundeseinkommensteuern befreit, also erzeugt Ihre Investition jährliche Einkommensteuerfrei.

Steuergeschützte Anlagestrategien können in vielen Szenarien eingesetzt werden. Die Verwendung von 401 (k) oder IRA-Mitteln zur Anlage in Aktien oder Investmentfonds schirmt Ihre Gewinne vorübergehend bis zur Ablösung nach der Pensionierung von der Besteuerung ab. Darüber hinaus werden viele Investmentfonds mit dem Ziel der Steuereffizienz verwaltet. Diese Fonds vermeiden die Ausgabe von Dividenden oder kurzfristigen Kapitalgewinnausschüttungen, da diese Art von Einkommen die laufende Steuerschuld ihrer Aktionäre erhöht. Stattdessen halten diese Fonds Vermögenswerte für längere Zeiträume und machen eine kleinere Anzahl langfristiger Kapitalgewinnausschüttungen, die dem Kapitalertragsteuersatz der Aktionäre unterliegen.