Die politische Unsicherheit um Donald Trump wird wahrscheinlich erhebliche Auswirkungen auf die individuelle Steuerplanung haben. Es ist immer noch unklar, wie Trumps Steuerplan umgesetzt wird und ob er von der republikanischen Führung des Hauses genehmigt wird. Zur Unsicherheit bei der Steuererhebung gehören weitere unbekannte Faktoren wie die Zinsstruktur 2017, die Aufhebung von Obamacare und die Auswirkungen auf die Nettoeinkommensteuer (NIIT) sowie Einschränkungen der Abzüge durch die alternative Mindeststeuer (AMT) einschließlich der Möglichkeit ihrer Aufhebung 2017.

Trump und das Repräsentantenhaus haben sich geschworen, die AMT abzuschaffen, die ursprünglich für die Reichen eingesetzt wurde, nun aber jährlich mehr als 4 Millionen Steuerzahler der oberen Mittelschicht betrifft. Während der Trump-Steuerplan zusammen mit der Abschaffung der AMT diese Belastung für die Mittelschicht lindern könnte, würde dies wahrscheinlich einen erheblichen Mangel an Finanzmitteln bedeuten. Daher sollten Einzelpersonen an anderen Stellen auf Steueränderungen vorbereitet sein, um diesen Einnahmeverlust zu mildern.

Wenn diese Veränderungen tatsächlich auftreten, wissen wir nicht, wann sie wirksam werden. Mit so vielen unbekannten Faktoren wird die Steuerplanung und -vorbereitung für das kommende Jahr immer komplexer. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was Sie jetzt tun müssen, um eine Trump-Steuersenkung zu planen. )

Steuerplanung für Top-Bracket-Personen

Mit der anstehenden Änderung in den Verwaltungen, Steuerplanung Anfang 2017 ist kritisch. Der allgemeine Konsens ist, dass die Steuersätze 2017 gesenkt werden und die derzeit verfügbaren Abzüge entweder eliminiert oder erheblich eingeschränkt werden. In der Regel ist es optimal, das Einkommen zu verschieben und Abzüge zu beschleunigen. Sie können das Einkommen aus Entschädigungen verschieben, indem Sie verlangen, dass Ihr Arbeitgeber Ihren Bonus und alle anderen Nebenleistungen im neuen Jahr bezahlt. Dies sind einige Möglichkeiten, um Abzüge zu beschleunigen und das Einkommen zu verschieben:

• Verteilen Sie Geldmittel von einer IRA direkt an wohltätige Zwecke.
• Machen Sie Beiträge zu geschätzter langfristiger Gain-Eigenschaft.
• Prepay-Eigentum sowie staatliche und lokale Steuern, sofern Sie nicht dem AMT unterliegen.
• Gruppieren Sie verschiedene Einzelabzüge, sofern Sie nicht dem AMT unterliegen.
• Ziehen Sie in Erwägung, Ihre medizinischen Ausgaben im Jahr 2017 zusammenzufassen, um den Steuervorteil zu maximieren.
• Kapitalverluste sammeln: Generieren Sie genug Kapitalverluste, um die Gewinne plus $ 3, 000 auszugleichen.
• Maximieren Sie IRA, 401 (k) und Rentenplanbeiträge.
• Konvertierung in eine Roth IRA bis 1/1/17 verschieben - damit können Sie die Konvertierung bis zum 15.10.18 wieder in eine traditionelle IRA umkategorisieren, wenn der Wert der Investition sinkt. ..
• Verzögern Sie die anfängliche erforderliche Mindestdistribution (RMD) bis 2017.

Die Steuerplanung für andere und längerfristig

Bei der Planung für mehrere Jahre werden Steuerklammern viel wichtiger.Eine Planungsstrategie besteht darin, Roth-Umrechnungen, Altersverteilungen oder Veräußerungsgewinne zu verwenden, um Einkommen in Situationen zu erzielen, in denen der Einzelne ein negatives Einkommen oder ein negatives zu versteuerndes Einkommen hat. Eine weitere Überlegung ist die Verwendung von Quellensteuervorauszahlungen, um Unterbezahlungsstrafen zu vermeiden. Es ist auch erwähnenswert, dass die Hypothek Zinsgrenze ist pro Steuerzahler, anstatt Haushalt. Der revidierte 1098 für 2017 enthält das Datum, an dem die Hypothek erstellt wurde, sowie den Hauptsaldo zu Beginn des Jahres.

Während es Regeln und Strategien gibt, die Ihnen helfen können, unterscheiden sich die Feinheiten der Steuerplanung und -vorbereitung durch die Umstände und die individuellen Umstände. Die hier besprochenen Strategien kratzen nur an der Oberfläche von Steuerabzügen und -zulagen und spiegeln keine Empfehlungen wider, die auf Änderungen des neuen Kongresses oder der neuen Verwaltung einzugehen sind. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Eine Trump Estate Tax Repeal? Nicht so schnell. )