Mit Ende des Jahres versuchen Investoren und ihre Finanzberater, in letzter Minute Steuermanöver vorzubereiten, um sich für das laufende Jahr und / oder nächstes Jahr in die bestmögliche Situation zu bringen.

In den meisten Fällen sind die Steuerplanungsmaßnahmen zum Jahresende so angelegt, dass die Steuern für das laufende Jahr gesenkt werden. In einigen Fällen kann es jedoch sinnvoll sein, einen Teil des Einkommens in das laufende Jahr zu transferieren, Einkommensjahr. Hier sind ein paar Jahresende-Steuerplanungen, die Finanzberater und ihre Kunden in Erwägung ziehen könnten. (Weitere Informationen finden Sie unter: 10 Wichtige Tipps zum Jahresende )

Steuerverluste Ernten

Die Steuerverlustrücknahme beinhaltet den Verkauf von auf einem steuerpflichtigen Konto gehaltenen Anlagen mit einem nicht realisierten Verlust, um diesen Verlust im laufenden Steuerjahr zu realisieren. Die Gewinne und Verluste in Ihren steuerpflichtigen Anlagen zu überprüfen ist etwas, das Investoren jährlich tun sollten.

Der Verkauf einer Verlustposition sollte nicht nur aus steuerlichen Gründen erfolgen, sondern vielmehr als Teil einer allgemeinen Anlagestrategie. Dies könnte als Teil des normalen Rebalancing-Prozesses geschehen und auf der Erkenntnis basieren, dass ein ehemals vielversprechend aussehendes Unternehmen wahrscheinlich bald nicht mehr in der Lage sein wird, sich zu erholen. Im letzteren Fall ist dies auch eine Entscheidung, dass der Erlös aus dem Verkauf an anderer Stelle besser eingesetzt werden könnte.

Jegliche Verluste können verwendet werden, um realisierte Kapitalgewinne anderswo auszugleichen, einschließlich Kapitalgewinne aus Investmentfonds und ETFs. In dem Maße, in dem Kapitalverluste die Kapitalgewinne übersteigen, können bis zu 3.000 USD verwendet werden, um jedes Jahr andere Erträge mit den verbleibenden Verlusten zu verrechnen, die auf nachfolgende Jahre übertragen wurden.

Es ist wichtig, dass Anleger und ihre Finanzberater darauf achten, dass sie die Waschverkaufsregeln dabei nicht verletzen oder dass sie riskieren, dass einige oder alle Verluste aus steuerlichen Gründen nicht anerkannt werden. (Mehr dazu unter: Die Kunst, eine verlorene Position zu verkaufen )

Finanzierung Ihres Vorsorgeplans

Wenn Sie Mitarbeiter einer Organisation sind, die einen 401 (k) -Plan anbietet, stellen Sie sicher, dass Sie ein 403 (b) oder ein ähnlicher beitragsorientierter Plan haben. Verfolgen Sie Ihren Beitrag für das Jahr. Wenn Sie zu einem traditionellen 401 (k) -Konto beitragen (im Vergleich zu einem Roth-Konto), werden Ihre Beiträge vor Steuern gezahlt und reduzieren Ihre Einkommenssteuerschuld auf Bundes- und Staatsebene.

Wenn Sie selbstständig erwerbstätig sind, können Sie einen Solo 401 (k) bis zum Ende des laufenden Jahres starten und finanzieren und erhalten die gleichen Steuervergünstigungen wie Mitarbeiter, die ihre 401 (k) Pläne über ihren Arbeitgeber finanzieren. Sie können auch einen Gewinnbeteiligungsbeitrag leisten, der zu dem Zeitpunkt fällig ist, zu dem Sie Ihre Einkommensteuererklärung einreichen, einschließlich Verlängerungen für das laufende Steuerjahr. (Mehr dazu unter: Ende des Jahres 401 (k) Optionen )

Charitable Giving

Das Ende des Jahres ist oft der Zeitpunkt, an dem wir darüber nachdenken, einen Beitrag für die Wohltätigkeitsorganisation unserer Wahl zu leisten.Bargeldgeschenke sind eine übliche Art, etwas beizutragen, und diese sind bis zu bestimmten Grenzen vollständig steuerlich absetzbar. Überschüsse, die im laufenden Jahr nicht abgezogen werden können, können weitergeleitet werden.

Eine sehr steuereffiziente Art, Spenden an wohltätige Zwecke zu spenden, besteht darin, ein geschätztes Wertpapier wie eine individuelle Aktie, einen Investmentfonds, eine ETF, einen geschlossenen Fonds und einige andere zu schenken. Das Schöne dabei ist, dass Sie am Tag der Einzahlung einen steuerlichen Abzug für den Wert der Beteiligungsholding erhalten und keine Steuern auf die Veräußerungsgewinne zahlen müssen. Die meisten großen Treuhänder können helfen, diese Art von Spenden zu ermöglichen, und viele gemeinnützige Organisationen sind in der Lage, Wertpapiere als Spenden anzunehmen.

Eine weitere Option, die der Kongress mit dem massiven Steuerpaket für Dezember 2015 und der Ausgabenrechnung dauerhaft verankert hat, ist die Nutzung aller oder eines Teils Ihrer benötigten Mindestdistribution von einem Alterskonto als Spende. Dies ist eine qualifizierte gemeinnützige Spende (QCD) und ist für diejenigen 70½ oder älter verfügbar. Die QCD erfüllt Ihre RMD und trägt über die Art und Weise, wie sie berücksichtigt wird, dazu bei, die AGI für das Jahr zu reduzieren, was sich für Sie im folgenden Jahr günstig auf die Medicare-Prämien und andere Bereiche auswirken kann. (Mehr dazu unter: Spenden ohne Geld auszugeben )

Der Beitrag zu einem spendengeleiteten Fonds ist eine gute Möglichkeit, im laufenden Jahr eine Spende zu machen und die Spende zu verteilen. Beiträge. Firmen wie Fidelity Investments und The Vanguard Group bieten diese Fonds an. Sie verwalten das Geld professionell und unterstützen die Spenden laufend.

Einkommensbeschleunigung oder -aufschub

Abhängig von Ihrer Situation können Sie das Einkommen in das folgende Steuerjahr verschieben oder es in das laufende Jahr beschleunigen.

Wenn Sie bei Ihrem Arbeitgeber eine gewisse Flexibilität haben, ist eine Bonuszahlung ein Beispiel für ein Einkommen, das in das nächste Steuerjahr verschoben werden könnte, um Ihr Einkommen in diesem Jahr niedriger zu halten und Ihre Steuerschuld zu reduzieren.

Wenn das aktuelle Jahr eines ist, in dem Ihr Einkommen niedriger als normal ist, könnten Sie versuchen, die Zahlung in diesem Jahr zu beschleunigen, um Ihre Steuern für das nächste Jahr zu senken.

Insgesamt können Sie versuchen, so viele abzugsfähige Ausgaben wie möglich in das laufende Jahr zu investieren, wenn Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen für das laufende Jahr reduzieren möchten. Vielleicht verdoppeln Sie die Spenden für dieses und nächstes Jahr. Oder Sie könnten einen Weg finden, die medizinischen Ausgaben in das laufende Jahr zu beschleunigen, indem Sie eine Versicherungsprämie vorab bezahlen und ein Wahlverfahren durchführen lassen, um die Schwelle für die Absetzung medizinischer Ausgaben zu erfüllen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Aufschub des Einkommens )

Prepay College-Studiengebühren

Wenn Sie Anspruch auf den American Opportunity Tax Credit haben, kann es sinnvoll sein, die Zahlung von Studiengebühren zu beschleunigen. wird Anfang nächsten Jahres fällig und wird vor Jahresende gezahlt, um eine höhere Steuergutschrift für das laufende Jahr zu realisieren. (Weitere Informationen finden Sie unter: Maximieren Sie Ihre steuerlichen Vergünstigungen in diesem Jahr )

Machen Sie Geschenke

Jeder kann jedem ein Geschenk von $ 14 000 pro Jahr geben.Dies hilft Ihren Einkommenssteuern für das laufende Jahr nicht, aber diese Geschenke können helfen, das Geld von Ihrem Nachlass zu entfernen, Erbschaftsteuern hinunter die Straße sparend, wenn das ein Problem für Sie ist. Dies ist ein großartiger Weg, um Kindern, Enkeln und anderen Kindern jedes Jahr ohne Steuerfolgen für Sie oder den Empfänger Geld zu geben. Sie können auch direkt Studiengebühren oder medizinische Kosten bezahlen, da diese auch als Geschenke gelten.

The Bottom Line

Es gibt eine Reihe von Änderungen am Jahresende, die Ihren Kunden helfen, ihre Steuerpflicht zu verwalten. Sachkundige Finanzberater können ihren Kunden einen Mehrwert bieten, indem sie sie in diesem Bereich beraten. (Weitere Informationen finden Sie unter : 7 Jahresabschluss-Steuerplanungsstrategien)