Welche Regeln gelten für die Anwendung einer Stretch-IRA-Strategie?

Advisory Council Meeting, 16 October, London (November 2024)

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Welche Regeln gelten für die Anwendung einer Stretch-IRA-Strategie?
Anonim
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Unterschiedliche Anbieter haben unterschiedliche Regeln, wenn es darum geht, Stretch-IRA-Strategien anzuwenden. Eine Dehnungs-IRA-Strategie ist eine solche, die versucht, das Leben einer IRA zu "strecken", so dass aufeinanderfolgende Generationen Einkommen erhalten können und Kapital so lange wie möglich steuerfrei zusammengesetzt werden kann.

Einige IRA-Verwalter erlauben keine Ausführung einer Stretch-Strategie. Ihre Anforderungen schreiben vor, dass die Begünstigten der Kontoinhaber bald nach dem Tod des IRA-Inhabers Vermögenswerte auf dem Konto verbreiten. Andere Betreuer erlauben es den Inhabern, Begünstigte von der nächsten Generation ihrer Familie und sogar von den Generationen danach zu benennen.

IRAs erlauben Einzelpersonen, für Ruhestand und andere finanzielle Ziele zu speichern. Traditionelle IRAs bieten steuerbegünstigtes Compounding an, während Roth IRAs steuerfreies Compounding anbieten. Im Mandat müssen die Teilnehmer bis zum 1. April des Jahres nach dem 70. Lebensjahr eine erforderliche Mindestdistribution (RMD) beantragen. 5.

Die RMDs werden berechnet, indem die Vermögenswerte eines Kontos durch die Anzahl der verbleibenden Jahre eines IRA-Inhabers dividiert werden. Lebenserwartung. Wenn ein IRA-Halter stirbt, bevor er seine Lebenserwartung erreicht hat, dann können die Vermögenswerte des IRA gestreckt werden, wenn die IRA-Planbestimmungen dies zulassen.

Ehepartner, die IRAs erben, können diese in eine eigene IRA einreihen oder ein Empfängerkonto einrichten und mit der Einnahme von RMDs beginnen. Andere Begünstigte können weiterhin geerbte IRAs halten, wenn dies gemäß den Bestimmungen des Plans zulässig ist. Wenn RMDs nicht eingenommen werden, müssen die Begünstigten entweder Pauschalausschüttungen (oft mit ungünstigen steuerlichen Konsequenzen) vornehmen oder alle Vermögenswerte der IRA innerhalb von fünf Jahren verteilen (oft auch mit ungünstigen steuerlichen Konsequenzen).

Geerbte IRAs unterliegen unabhängig vom Alter des Begünstigten auch mandatierten RMDs. Diese RMDs können je nach den Umständen das Alter des ursprünglichen Planinhabers oder das Alter des Begünstigten verwenden. Wenn der Begünstigte eines geerbten IRA jung ist, kann das Vermögen möglicherweise jahrzehntelang steuerfrei oder steuerbegünstigt wachsen.