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Zur Berechnung der persönlichen Einkommensteuer müssen zwei wichtige Steuerkonditionen verstanden werden: das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) und das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI). Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt es den einzelnen Steuerpflichtigen, Steuerabzüge und anwendbare Kredite zu verwenden, die auf Berechnungen von AGI und MAGI basieren, um die gesamte Steuerschuld zu reduzieren. Während einige Steuerzahler einen AGI haben, der mit ihrem MAGI identisch ist, sehen andere Personen in jeder Berechnung einen Unterschied. AGI wird verwendet, um die Einkommensgruppe eines Steuerpflichtigen zu bestimmen, und bezieht sich auf das Gesamteinkommen des Jahres abzüglich bestimmter Anpassungen. MAGI wird verwendet, um zu bestimmen, welche Steuerabzüge oder Gutschriften anwendbar sind, und entspricht dem Gesamteinkommen für das Jahr, wobei bestimmte Anpassungen wieder zu diesem Gesamtbetrag hinzugefügt werden.
Angepasstes Bruttoeinkommen
Um AGI zu erreichen, müssen die Steuerzahler alle während des Jahres verdienten Einnahmen abziehen und zulässige Anpassungen wie selbstständige Alters- oder IRA-Beiträge, Unterhaltszahlungen und Zinsen für Studiendarlehen abziehen. Die Hälfte aller gezahlten Selbstständigensteuern, selbstständig erwerbstätigen Krankenversicherungsprämien und qualifizierten Studiengebühren werden ebenfalls als Anpassungen zur Erreichung von AGI verwendet.
Der AGI eines Einzelnen bestimmt, ob er für bestimmte Steuergutschriften und Steuerabzüge qualifiziert ist, um seine Gesamtsteuerschuld für das Jahr zu senken. Sowohl der Erwerbseinkommenskredit als auch der Kinderbetreuungsguthaben hängen von den AGI-Berechnungen ab. In ähnlicher Weise basieren Steuerabzüge, einschließlich Hypothekenversicherungsprämien, medizinische Abzugszulagen und Gesamtposten, auf der AGI eines Steuerzahlers.
Geändertes angepasstes Bruttoeinkommen
Um den MAGI zu berechnen, fügen Steuerpflichtige bestimmte Anpassungen an die AGI-Summe zurück, um die Berechtigung für Steuergutschriften oder Abzüge zu bestimmen. Unterrichtsbezogene Kosten oder Abzüge, Verluste aus Mietobjekten, die Hälfte der bezahlten Selbstständigensteuer und Studentendarlehenszinsen sind übliche Anpassungen, die wieder hinzugefügt werden, um MAGI zu erreichen. Die IRS beginnt mit der Abschaffung von Abzügen für Posten wie IRA-Beiträge, Aufwendungen für Bildung und Verluste aus Mietimmobilien, wenn MAGI bestimmte Ebenen erreicht.
Was sind die Unterschiede zwischen dem Bruttoeinkommen, dem bereinigten Bruttoeinkommen und dem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen?
Zeigt auf, wie die Berechnung des steuerpflichtigen Gesamteinkommens einfacher ist, wenn Bruttoeinkommen, bereinigtes Bruttoeinkommen und geänderte bereinigte Bruttoeinkommen vollständig verstanden werden.
Was ist der Unterschied zwischen AGI (bereinigter Bruttoertrag) und Nettogewinn?
Erfahren Sie mehr über die Unterschiede zwischen dem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) und dem Nettoeinkommen, zwei Begriffe, die manchmal synonym sind und manchmal unterschiedlich verwendet werden.
Was ist der Unterschied zwischen AGI (bereinigtes Bruttoeinkommen) und Bruttoeinkommen?
Ermittelt die Unterschiede zwischen Ihrem jährlichen Bruttoeinkommen und Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen oder AGI, die beide auf IRS Form 1040 berechnet werden.