Ein Termingeschäft gegen eine Ausfuhr ist eine Vereinbarung zwischen dem Einführer und dem Ausführer, einen bestimmten Betrag der Währung des Einführers gegen die Währung des Ausführers umzutauschen. Dies erfolgt zu dem Zeitpunkt, zu dem die Zahlung für einen Export fällig ist, wobei der zum Zeitpunkt des Verkaufsabschlusses bestehende Wechselkurs verwendet wird.
Zweck des Terminkontrakts ist es, für den Importeur und Exporteur eine Absicherung gegen das Risiko von Wechselkursschwankungen zu bieten, die zwischen dem Zeitpunkt des Verkaufsabschlusses und dem tatsächlichen Zeitpunkt der Zahlung auftreten können. Dies wird durch den Terminkontrakt erreicht, indem der Verkaufspreis in Bezug darauf angegeben wird, wie viel von der Währung des Einführers benötigt wird, um den Verkaufspreis mit der Währung des Ausführers zu erfüllen.
Ohne einen Devisenterminkontrakt riskiert jede Partei die Möglichkeit eines finanziellen Verlusts aufgrund einer signifikanten Änderung des Wechselkurses zwischen den Währungen des Importeurs und des Exporteurs zwischen dem Zeitpunkt der Preisabsprache und der Zeit der Lieferung von Waren und Zahlung. Wenn zum Beispiel die Währung des Importeurs in der Zwischenzeit zwischen Kaufvertrag und Zahlung um 20% gegenüber der Währung des Exporteurs fiel, wäre der Importeur gezwungen, 20% mehr für die gekauften Waren zu zahlen, als er zu diesem Zeitpunkt zu zahlen erwartete. er beauftragte sie, sie zu kaufen.
Der Hauptvorteil eines Devisenterminkontrakts ist die Unterstützung der am Risikomanagement beteiligten Parteien. Die durch den Vertrag gebotene Sicherheit hilft einem Unternehmen beim Cash Flow und bei anderen Aspekten der Geschäftsplanung.
Der Nachteil des Terminkontrakts besteht darin, dass keine Partei von einer signifikanten Wechselkursverschiebung zu ihren Gunsten profitieren kann. Aus diesem Grund schließen die beteiligten Parteien manchmal einen Devisentermingeschäft nur für einen Teil des Gesamtverkaufspreises ab, wodurch die Möglichkeit offen bleibt, von Wechselkursen zu profitieren, die sich zu ihren Gunsten bewegen. Terminkontrakte können bis zu einem Jahr im Voraus abgeschlossen werden. Sie werden typischerweise vom Finanzinstitut des Exporteurs erstellt.
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