Als der Kongress die Einkommensbeschränkung für Roth IRA-Umstellungen im Jahr 2010 hob, erleichterte dies diesen Prozess für Tausende von Steuerzahlern, die versuchten, größere Ruhestandssalden in Roth Konten zu überführen. Es ist jedoch nicht immer ratsam, ein ganzes traditionelles Konto oder einen Plan in einem bestimmten Jahr in ein Roth zu konvertieren, da dies Sie in eine höhere Klammer bringen kann. Es kann in einigen Fällen auch schwierig sein, Ihr Gesamteinkommen für das Jahr genau zu projizieren, was die Frage, ob oder wie viel umgerechnet werden muss, schwieriger zu beantworten. Glücklicherweise erlaubt der Internal Revenue Service (IRS) Steuerzahlern, deren Umsätze sich als falsch erweisen, um diese Transaktion rückgängig zu machen. Wenn Ihre Steuererklärung zeigt, dass Sie besser dran gewesen wären, ohne letztes Jahr zu einem Roth zu konvertieren, dann lesen Sie weiter, um herauszufinden, wie Sie Ihre Conversion nachträglich umrechnen können.

Vorher vs. Nachher Dilemma

Die meisten Finanz- und Steuerberater sagen, dass die Umstellung traditioneller IRAs und qualifizierter Planbilanzen auf Roths fast immer eine gute Idee ist, es sei denn, dies würde den Kunden in eine höhere Steuerklasse für das Jahr. Es kann jedoch in einigen Fällen eine gute Idee sein, dies auch zu tun, wenn dies z. B. der Fall ist, wenn der Plan oder der Kontostand von Marktverlusten reduziert wurde, was bedeutet, dass ein kleinerer Betrag als steuerpflichtiges Einkommen ausgewiesen werden muss. Wenn jedoch die endgültigen Steuernummern für das vorherige Jahr ausgeführt werden und die Conversion den Filer in einer höheren Klammer landet, kann der Filer die Conversion-Transaktion einfach mit einer Recharakterisierung rückgängig machen. Diese Transaktion kehrt einfach den gesamten Konvertierungsprozess um, indem ein Teil oder das gesamte Geld vom Roth IRA zurück in den traditionellen IRA oder Plan verschoben wird. (Weitere Informationen finden Sie unter: Warum einige Berater schüchtern sind, Roth IRAs zu konvertieren.)

Dieses Tool ist auch nützlich, wenn der Planabgleich des Kunden im laufenden Jahr nach der letztjährigen Conversion verringert wurde. In diesem Fall würde der Kunde die Konvertierung im letzten Jahr umschreiben, um die steuerpflichtige Transaktion rückgängig zu machen. Dann würden sie im laufenden Jahr eine weitere Umstellung vornehmen, um von dem niedrigeren steuerbaren Saldo im Plan oder Konto zu profitieren.

Beispiel 1

Shawn hat einen traditionellen IRA im Wert von $ 70, 000 im Jahr 2015. Er wandelt dies während des Jahres in einen Roth IRA um und muss diesen Betrag als gewöhnliches Einkommen ausweisen. Im Jahr 2016 sinkt sein Kontostand aufgrund von Marktverlusten auf 55.000 USD. Sein Steuerberater rät ihm, seinen Umbau vom letzten Jahr neu zu charakterisieren und jetzt zu wiederholen. Er nimmt diesen Rat und reduziert effektiv den Betrag seiner steuerpflichtigen Umwandlung durch $ 15, 000. (Für mehr sehen Sie: Recharacterizing Ihr IRA Beitrag oder Roth Umwandlung .

Beispiel 2

Oliver überlegt, ob er seine $ 50.000 traditionelle IRA im Jahr 2015 in eine Roth umwandeln soll. Sein verdientes Einkommen beläuft sich auf etwa $ 100.000, so dass die Umstellung ihn in eine höhere Steuerklasse bringt. Er wird im Januar 2016 entlassen und es sieht so aus, als würde er für eine Weile arbeitslos sein. Er passt seine Roth-Umstellung aus dem Vorjahr klug an und revidiert sie im laufenden Jahr, wenn sein bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) wahrscheinlich deutlich niedriger ausfallen wird. Oliver kann sich auf diese Weise in einer niedrigeren Steuerklasse halten. Eine Conversion zu charakterisieren kann auch eine gute Idee sein, wenn Ihr Einkommen während des folgenden Jahres niedrig genug ist, dass einige Ihrer normalen Abzüge oder Kredite ungenutzt bleiben.

Beispiel 3

Sarah hat 2015 ihren $ 30.000 (401) Rollover in eine Roth IRA umgewandelt. Sie ist im Februar 2016 entlassen und bekommt erst im November eine neue Stelle. Sie verdient $ 60, 000 im Jahr 2015, aber wird nur $ 20, 000 im Jahr 2016 machen. Sie hat drei Angehörige, die alle für die Child Tax Credit qualifizieren, aber diese Kredite werden nach dem Stand der Dinge ihre gesamte Steuerschuld übersteigen. Sarah recharacterisiert ihre 2015-Konvertierung und redoes es in 2016. Ein Teil der Steuer aus dieser Konvertierung wird durch die Kredite und Abzüge, die sie bei ihrer Rückkehr geltend machen kann, die sonst ungenutzt bleiben würden, effektiv ausgeglichen. (Mehr dazu unter: Die einfache Steuermathematik von Roth-Konvertierungen .)

Einer der Schlüssel, die man sich hier merken muss, ist, dass Konvertierungen, wenn sie sich als nachteilig erweisen, neu charakterisiert werden können. auf das Vorjahr rückdatiert werden. Deshalb, wenn Sie nahe der Grenze in Ihrer Steuerklasse sind, sind Sie wahrscheinlich zu riskieren, mehr als weniger zu konvertieren, weil Sie einfach überschüssige Menge im folgenden Jahr neu charakterisieren können, wenn Sie müssen. Die Regeln erlauben es Ihnen, eine Umrechnung vom vorherigen Jahr bis zum 15. Oktober neu zu kennzeichnen.

Die letzte Zeile

Durch die Umbenennung Ihrer Roth IRA-Umstellung können Sie Ihre Steuerrechnung reduzieren, indem Sie die Höhe der Umstellung selbst reduzieren. oder durch das Stapeln des Umwandlungsguthabens auf einen kleineren Betrag des Einkommens für das Jahr. Weitere Informationen zu Roth-Konvertierungen und -Recharakterisierungen finden Sie in der Publikation 590 auf der IRS-Website unter www. ir. gov oder konsultieren Sie Ihren Steuerberater oder Finanzberater. (Weitere Informationen finden Sie unter: Vermeidung von IRA-Sabotage .)