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Wenn Ihr geänderte angepasste Bruttoeinkommen (MAGI) $ 100 000 oder weniger beträgt und Sie nicht getrennt verheiratet sind, können Sie eine steuerpflichtige Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth IRA einleiten. Sie können einen direkten Treuhänder-zu-Treuhänder-Transfer durchführen oder eine Verteilung Ihrer traditionellen IRA erhalten und diese dann in die Roth IRA übertragen; Der Rollover muss innerhalb von 60 Tagen ab dem Zeitpunkt abgeschlossen sein, an dem Sie die Distribution erhalten haben.

Also, wann ist die beste Zeit und Methode dafür? Da eine Umstellung auf eine Roth IRA ein steuerpflichtiges Ereignis ist, ist die beste Zeit für die Umstellung in einem Jahr, in dem Sie eine niedrige Bundeseinkommensteuerklasse erwarten oder wenn der Wert der traditionellen IRA aufgrund einer schlechten Performance niedrig ist.

Geben Sie die für die Umrechnung fällige Steuer an (als ordentliches Einkommen behandelt) und wägen Sie dann ab, ob Sie über ausreichende Mittel verfügen, um die Steuer zu zahlen, und wo auf die Umrechnung erhebliche Steuern fällig werden, ob Sie die zukünftige Einkünfte, die mit den zur Zahlung der Steuer verwendeten Mitteln erzielt würden. Sie können auch Ihre Steuerrechnung reduzieren, indem Sie kleinere Conversions durchführen, die über mehrere Jahre verteilt sind. Sobald eine Umstellung abgeschlossen ist, wachsen die Mittel steuerfrei in der Roth IRA, vorausgesetzt, Sie bleiben innerhalb der Regeln für Roth IRA-Konten festgelegt. (Erfahren Sie mehr über Roth-Konvertierungen in unserem Artikel: Die einfache Steuermathematik von Roth-Konvertierungen. )

(Diese Frage wurde von Steven Merkel beantwortet.)