Die Roth IRAs sind im letzten Jahrzehnt enorm populär geworden, besonders bei den Ultrareichen, was sie zu einem Ziel für Regulierungsbehörden gemacht hat. Präsident Obama möchte, dass die Investoren beginnen, Geld von den Roth IRAs im Alter von 70 ½ Jahren abzuziehen - genauso wie traditionelle IRAs - anstatt die Vermögenswerte an die Erben weiterzugeben, ohne dass sie sich irgendwelche Einkommenssteuern schuldig machen.

Infolgedessen sind viele Finanzberater etwas zögerlicher geworden, wenn es darum geht, Conversions an ihre wohlhabenderen Kunden weiterzuempfehlen.

Ein Convert

Roth IRAs bieten eine Reihe von Vorteilen im Vergleich zu traditionellen IRAs und anderen Rentenprogrammen, einschließlich steuerfreier Abhebungen während des Ruhestands und keine erforderlichen Mindestausschüttungen. Im Allgemeinen wird die Umwandlung von traditionellen IRAs und anderen Altersguthaben in Roth IRAs als eine steuerbewusste Maßnahme angesehen, die auf lange Sicht und im Ruhestand erhebliche Kosten einspart. (Weitere Informationen finden Sie unter: Konvertieren traditioneller IRA-Einsparungen in einen Roth IRA .)

Um sich für eine Roth IRA zu qualifizieren, müssen Anleger "verdientes" Einkommen aus Arbeit und Beitrag innerhalb des jährlichen Maximums der Regierung haben. Der Betrag, den die Individuen einbringen dürfen, hängt von ihrem modifizierten angepassten Bruttoeinkommen ("MAGI") ab, wobei Personen, die mehr als $ 129.000 verdienen, oder Familien, die mehr als $ 191.000 verdienen, nicht in der Lage sind, zu einer IRA beizutragen.

Das maximale Beitragslimit pro Jahr beträgt derzeit $ 5, 500, obwohl Personen im Alter von 50 Jahren oder älter bis zu $ ​​1 000 pro Jahr zusätzlich dazu beitragen können, insgesamt $ 6, 500 jährlich einzuholen. Wenn das Erwerbseinkommen geringer ist als der förderfähige Beitrag, wird der Höchstbeitrag automatisch auf den Betrag des Arbeitseinkommens festgesetzt, der die Beiträge für viele Personen begrenzt. (Weitere Informationen finden Sie unter: Roth vs. Traditionelle IRA: Welches ist das Richtige für Sie? )

Regulatorische Änderungen

Das Weiße Haus erwägt eine Reihe von Änderungen, die darauf abzielen, die Nutzung von Roth IRAs zu begrenzen, um den Reichtum der Ultrareichen zu verbessern. In gewisser Weise sind diese Vorschläge lediglich dazu gedacht, Schlupflöcher zu schließen, die ausgenutzt wurden, um Roth IRAs als Nachlassplanungstool oder für andere unbeabsichtigte Zwecke zu nutzen. Andere von der IRS implementierte Änderungen haben es sowohl für den wohlhabenden als auch für den durchschnittlichen Menschen einfacher gemacht, zu investieren. (Für weitere Informationen siehe 6 Wichtige Pensionsplan-RMD-Regeln .)

Die beiden wichtigsten in Erwägung gezogenen Vorschläge umfassen:

• Roth IRAs könnten ab dem 70. Lebensjahr eine obligatorische Entziehung haben, ähnlich wie bei traditionellen IRAs. um die Nutzung von Roth IRAs als Nachlassplanung zu verhindern und den wahren Zweck der Altersvorsorge wieder herzustellen.
• Roth IRA-Konvertierungen konnten auf Vorsteuerdollar beschränkt werden, um die sogenannte "Hintertür Roth IRA" zu beseitigen, wo von wohlhabendem Individuum, das für eine IRA nicht geeignet war, eine traditionelle IRA einrichten und konvertieren würde, um das Gesetz zu umgehen.

Auf der anderen Seite hat eine 2015 IRS-Regelung es für jeden einfacher gemacht, eine Nachsteuer 401 (k) in eine Roth IRA zu übertragen. Die Regel ermöglicht es den Einzelpersonen, einfach ihren gesamten 401 (k) -Saldo nach Steuern in einen Roth IRA zu überführen, um die Vorteile der Steuer- und Nachlassplanung zu nutzen. Im Wesentlichen erhöht das Urteil auch die Beitragsgrenze auf 53.000 $ pro Jahr (die 401 (k) Grenze) und hilft den Wohlhabenden. (Für mehr, siehe: Kennen Sie die Regeln für Roth 401 (k) Rollover .)

Navigieren im Labyrinth

Roth IRAs werden wahrscheinlich noch einige Zeit ein regulierendes Ziel bleiben, da sie auf unbeabsichtigte Weise von den Reichen verwendet. Trotz dieser potenziellen Veränderungen dürften die meisten Anleger die Steuervorteile einer Roth IRA besser nutzen, solange sie diese nicht für unbeabsichtigte Zwecke wie die Nachlassplanung nutzen. Diejenigen, die Roth IRAs für die letzteren verwenden, möchten vielleicht ihre Entscheidungen näher betrachten.

Vermögendere Personen, die bereit sind, das Risiko von regulatorischen Änderungen einzugehen, könnten die 401 (k) bis Roth IRA-Strategie in Betracht ziehen, um ihre Beitragsgrenzen jedes Jahr zu erhöhen, da 401 (k) Beitragsoptionen generell flexibler sind. Auch hier gilt es zu beachten, dass sich die Nachlassplanung der Roth IRA ändern könnte, was für viele die Beitragsdynamik verändern könnte. (Für mehr, siehe Ein genauerer Blick auf das Roth 401 (k) .)

Schließlich ist es wichtig für Berater, die Unterschiede zwischen 401 (k) Beiträgen nach Steuern und Roth 401 (k ) Beiträge, wenn diese Entscheidungen im Namen ihrer Kunden getroffen werden. In einigen Fällen kann es für die Klienten besser sein, bei einer Roth 401 (k) zu bleiben, als einen Rollover in eine Roth IRA zu versuchen, vor allem angesichts der Unsicherheit, die die IRA-Regularien in der Zukunft betreffen.

The Bottom Line

Viele Berater zögerten, als sie über traditionelle IRAs in Roth IRAs rollten, um die historisch günstige Behandlung aufgrund der bevorstehenden Änderungen der Obama-Administration zu nutzen. Generell sollten Berater nicht vor Konversionen zurückschrecken, solange sie nicht ausschließlich durch die potenziellen Vorteile motiviert sind, die mit regulatorischen Änderungen verschwinden könnten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Asset-Verteilungen: eine wichtige Erwägungen für Rentner .)