Der Internal Revenue Service definiert Einkommen als Geld, Eigentum oder Dienstleistungen, die Sie erhalten - und Uncle Sam will praktisch alles beissen -, also ist es nicht schwierig, Einkommen zu finden, das nicht besteuert wird. Die Regierung sagt, dass alle Einkommensarten steuerpflichtig sind, sofern sie nicht ausdrücklich gesetzlich ausgeschlossen sind. Dieser Artikel beschreibt einige der häufigeren Kategorien von nicht steuerbarem Einkommen.

Einkommen, das nicht besteuert wird

1. Invalidenversicherung Zahlungen

In der Regel sind Invaliditätsleistungen steuerpflichtig, wenn sie aus einer Police mit Prämien stammen, die von Ihrem Arbeitgeber bezahlt wurden. Es gibt jedoch viele andere Kategorien von Invaliditätsleistungen, die nicht verrechnet werden können.

• Wenn Sie eine zusätzliche Erwerbsunfähigkeitsversicherung bei Ihrem Arbeitgeber mit Nachsteuerdollar erwerben, sind alle Vorteile, die Sie aus diesem Plan erhalten, nicht steuerpflichtig.
• Wenn Sie eine private Erwerbsunfähigkeitsversicherung auf eigene Faust mit Dollar nach Steuern erwerben, sind alle Vorteile, die Sie aus diesem Plan erhalten, nicht steuerpflichtig.
• Arbeitnehmerentschädigung (die Entlohnung, die Sie erhalten, wenn Sie wegen eines Arbeitsunfalls nicht arbeiten können) ist eine andere Art von Invaliditätsleistung, die nicht steuerpflichtig ist.
• Kompensatorische (aber nicht bestrafende) Schäden für Körperverletzung oder körperliche Krankheit, Entschädigung für den dauerhaften Verlust oder Verlust der Nutzung eines Teils oder einer Funktion Ihres Körpers und Entschädigung für Ihre dauerhafte Entstellung sind nicht steuerpflichtig.
• Invalidenleistungen aus einem Gemeinwohlfonds sind nicht steuerpflichtig.
• Invalidenleistungen im Rahmen einer Kfz-Haftpflichtversicherung für Einkommens- oder Erwerbsausfall infolge von Verletzungen sind ebenfalls nicht steuerpflichtig.

2. Arbeitgeber-versorgte Versicherung

Die IRS sagt, dass "im Allgemeinen der Wert der Unfall- oder Krankenversicherung, die Ihnen von Ihrem Arbeitgeber zur Verfügung gestellt wird, nicht in Ihrem Einkommen enthalten ist." Dies kann eine Krankenversicherung sein, die durch Ihren Arbeitgeber von einem Dritten (wie Aetna oder Blue Cross) erbracht wird, oder Deckung und Rückerstattung für medizinische Versorgung, die durch eine Krankenrückerstattungsvereinbarung (Health Reimbursement Arrangement - HRA) bereitgestellt wird. Darüber hinaus sind Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge auf ein Sparkonto nicht steuerpflichtig. Die vom Arbeitgeber bereitgestellte Pflegeversicherung und die Archer MSA-Beiträge (eine Art medizinisches Sparkonto) sind ebenfalls nicht steuerpflichtig.

3. Geschenkgabe von bis zu $ ​​14, 000; Geschenkempfang eines beliebigen Betrags

So wie der IRS alle Einkünfte als steuerpflichtig definiert, mit Ausnahme derjenigen, die ausdrücklich gesetzlich ausgeschlossen sind, definiert er alle Geschenke als steuerpflichtig, mit Ausnahme derjenigen, die ausdrücklich gesetzlich ausgeschlossen sind. Zum Glück gibt es viele Geschenke, die nicht steuerpflichtig sind, und jede geschuldete Steuer wird immer vom Schenkenden gezahlt, nicht vom Empfänger. (Beachten Sie, dass ein Preis nicht das gleiche wie ein Geschenk ist. Lesen Sie Den Jackpot gewinnen: Traum oder Finanzalternational? , um mehr zu erfahren.)

Der wohl bekannteste Ausschluss ist, dass Einzelpersonen Geschenke machen können. bis zu einem bestimmten Betrag pro Empfänger pro Jahr, ohne dass das Geschenk steuerpflichtig ist.Zum Beispiel könnte jedes Mitglied eines verheirateten Paares jedes seiner drei Kinder im Jahr 2016 und im Jahr 2017 14.000 $ geben. Die Eltern würden insgesamt 84.000 $ schenken, und keines dieser Geschenke wäre für die Eltern oder die Kinder. Jedes Kind würde $ 28, 000 an nicht erstattungsfähigem Einkommen erhalten.

Die folgenden Arten von Einkommen gelten auch als nicht steuerbare Geschenke:

• Unterricht oder medizinische Kosten, die im Namen eines anderen bezahlt werden
• Politische Spenden
• Geschenke an Wohltätigkeitsorganisationen (Spenden) - in der Tat sind diese steuerlich absetzbar Das bedeutet, dass sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen um den Betrag der Spende reduzieren, wenn Sie Ihre Abzüge aufteilen, anstatt den Standardabzug zu nehmen. (Erfahren Sie mehr in Es ist besser zu geben und zu empfangen. )

Eine wichtige Ausnahme von dieser Regel sind Geschenke von Arbeitgebern. Diese Geschenke gelten normalerweise als Nebenleistungen, nicht als Geschenke und sind steuerpflichtiges Einkommen. Ein kleines Geschenk im Wert von weniger als 25 US-Dollar, wie zum Beispiel ein Obstkuchen für den Urlaub, ist eine Ausnahme von der Fringe-Benefit-Regel. (Sie können sich unter Top 7 Estate Planning Mistakes informieren.)

Um Steuerhinterziehung zu verhindern, sagt die IRS auch, dass die Schenkungssteuer gilt, "ob der Spender beabsichtigt, dass die Überweisung ein Geschenk ist oder nicht. . " Zum Beispiel, wenn Sie etwas zu weniger als seinem Marktwert verkaufen, kann der IRS es ein Geschenk betrachten. Ein Steuerberater kann Ihnen Steuerberatungs-Tipps geben, um zu vermeiden, dass Sie die Schenkungssteuer auslösen, und Ihnen mitteilen, wann Sie IRS Form 709, Steuererklärung für Geschenke in den Vereinigten Staaten (und Generationen-Skipping-Überweisungen) einreichen sollten.

4. Auszahlungen für Lebensversicherungen

Wenn ein Angehöriger stirbt und Ihnen eine große Lebensversicherungsleistung belässt, sind diese Einkünfte im Allgemeinen nicht steuerpflichtig. Beachten Sie jedoch, dass es in komplexeren Situationen einige Ausnahmen von dieser Regel gibt. IRS Publikation 525: Taxable and Non-taxable Income, beschreibt diese Ausnahmen.

5. Verkauf von Hauptwohnsitz

Privatpersonen und verheiratete Paare, die die Eigentums- und Gebrauchsprüfungen des IRS erfüllen, was bedeutet, dass sie ihr Haus seit mindestens zwei der letzten fünf Jahre besessen haben und in ihr als Hauptwohnsitz wohnten. mindestens zwei der letzten fünf Jahre, können aus ihrem Einkommen bis zu $ ​​250, 000 (für Einzelpersonen) oder $ 500, 000 (für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen) von Kapitalgewinnen aus dem Verkauf des Hauses ausschließen.

6. Bis zu 3.000 $ von Einkommensverlusten durch Kapitalverluste

Wenn Sie Anlagen mit Verlust verkaufen, können Sie Ihren Verlust dazu verwenden, Ihr steuerpflichtiges Einkommen um bis zu 3.000 $ pro Jahr zu reduzieren. Kapitalverluste können sogar von Jahr zu Jahr übertragen werden, bis der gesamte Verlust ausgeglichen ist. Wenn Sie beispielsweise 2015 Anlagen mit einem Verlust von 4 500 US-Dollar verkauft haben, könnten Sie von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen in Ihrer Steuererklärung für 2015 und in Höhe von 1.500 US-Dollar von Ihrem Einkommen in Ihrer Steuererklärung für 2016 einen Betrag von 3.000 US-Dollar abziehen.

7. In neun Staaten erworbenes Einkommen

Nach dem föderalistischen System der USA kann jeder Staat viele seiner eigenen Gesetze erlassen. Obwohl das meiste Einkommen auf Bundesebene steuerpflichtig ist und die meisten Staaten auch eine Einkommenssteuer erheben, haben neun Staaten - Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming - beschlossen, nicht zu zahlen. erheben eine staatliche Einkommensteuer auf ihre Bewohner.Diese Steuervergünstigung ermutigt die Menschen, mit den Füßen zu stimmen und in diese Staaten zu ziehen, wo sie mehr von ihrem Einkommen behalten können. (Welche Staaten sind steuerwirksame Ruhestandsbezirke? Lesen Sie Einen rentenfreundlichen Staat finden .)

8. In sechs Staaten erwirtschaftete Unternehmenserträge

Einige Staaten ermutigen Unternehmen auch, sich dort niederzulassen, indem sie die Unternehmenserträge nicht besteuern. Es gibt keine Unternehmenssteuern in Nevada, Ohio, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming. Diese Steuervergünstigung kann Unternehmen jeder Größe dazu ermutigen, sich in diesen Staaten niederzulassen, was wiederum zur Verbesserung des gesamtwirtschaftlichen Klimas in diesen Staaten beitragen kann.

9. Erbschaft

Die Erbschaftssteuer, auch Todessteuer genannt, scheint immer in Bewegung zu sein. Diese Steuer neigt dazu, die Begünstigten der Reichen zu benachteiligen, da Güter mit einem Wert von bis zu 5 Millionen Dollar in der Regel von der Erbschaftssteuer befreit sind. Hier sind die Erbschaftssteuerniveaus von 2010 bis 2017:

Jahr	Von der Erbschaftssteuer befreit, pro Person	Nachlasssteuer auf den Betrag, der die Ausnahme übersteigt
2010	$ 5. 00 Millionen	35%
2011	$ 5. 00 Millionen	35%
2012	$ 5. 12 Millionen	35%
2013	$ 5. 25 Millionen	40%
2014	$ 5. 34 Millionen	40%
2015	$ 5. 43 Millionen	40%
2016	$ 5. 45 Millionen	40%
2017	$ 5. 49 Millionen	40%

Während die Nachlasssteuer technisch auf den Nachlass fällt, betrifft dies tatsächlich die Begünstigten des Nachlasses. Aber wenn Sie der Nutznießer eines Nachlasses sind, der in die Kategorie "ausgenommen" fällt (zum Beispiel ein Grundstück im Wert von weniger als 5,4 Millionen US-Dollar im Jahr 2017), erhalten Sie alle Einkommenssteuerfrei. Und wenn Sie ein Vermögen erwerben, das mehr wert ist als die Befreiung, erhalten Sie den Freibetrag steuerfrei.

10. Municipal Bond Interest

Die meiste Zeit, wenn Sie in Anleihen investieren, müssen Sie eine Bundes-, Staats- und / oder Kommunalsteuer auf den Ertrag zahlen, den Sie verdienen. Wenn Sie jedoch mit Kommunalanleihen Geld verdienen, sind die Erlöse in der Regel auf Bundesebene steuerfrei und auf Landesebene auch steuerfrei, wenn Sie in dem Staat wohnen, in dem die Schuldverschreibungen ausgegeben wurden. Diese Steuerbefreiung gilt unabhängig davon, ob Sie in einzelne Kommunalanleihen investieren oder diese über einen Kommunalobligationenfonds erwerben.

Obwohl Kommunalanleihen in der Regel eine niedrigere Rendite bieten als andere Arten von Anleihen, können Sie, wenn Sie ihre Nachsteuerrendite in Betracht ziehen, am Ende in Kommunalanleihen investieren. Kommunalanleihen werden im Allgemeinen nur für Personen mit höherem Einkommen und verheiratete Paare empfohlen, die in die 28- bis 39,6-prozentigen Bundeseinkommensteuerklasse fallen. (Die Anlage in diese Anleihen kann einen steuerfreien Einkommensstrom bieten, aber sie sind nicht ohne Risiken. Siehe Die Grundlagen von Kommunalanleihen .)

Die Bottom Line

Steuern entmutigen alle Aktivitäten, die besteuert, also warum hat der IRS gewählt, diese und einige andere Einkommensquellen zu befreien, wenn es im Allgemeinen versucht, alles zu besteuern? Die Antwort auf diese Frage variiert, abhängig von Ihren politischen Ansichten, aber aus welchen Gründen auch immer, hat die Regierung beschlossen, die Steuern in bestimmten Gebieten zu beseitigen oder dramatisch zu senken, um bestimmte Aktivitäten zu fördern, von denen sie glaubt, dass sie dem Land zugutekommen. und reduzieren die mit diesen Aktivitäten verbundenen Risiken.Warum die Regierung die Einkommen, die Sie bei der Arbeit verdienen, besteuert, aber nicht die Lebensversicherungserlöse, ist jedermanns Vermutung. (Lernen Sie die Logik hinter der Überzeugung, dass ein sinkendes Staatseinkommen allen zugute kommt in Steuern senken die Wirtschaft? ) Darüber hinaus zielen einige Ausnahmen auf Bedürftige ab, wie zum Beispiel diejenigen, die bestimmte Kategorien von Invaliditätszahlungen erhalten. ..

Weitere Informationen zu Ihren Steuern finden Sie unter Steuerplanung 2016 .