Die Vorteile von Umwandlung traditioneller IRA-Einsparungen in eine Roth-IRA sind bekannt und wurden in den fast zwei Jahrzehnten seit der Geburt des Roths sorgfältig verfeinert. In der Tat scheinen die langfristigen Steuervorteile einer Roth IRA so offensichtlich, dass Sie (wenn Sie sich für einen Roth qualifizieren) einfach nie in Erwägung ziehen würden, auf ein traditionelles Altersvorsorgekonto umzusteigen.

Vielleicht möchten Sie diese Annahme überdenken. Auch wenn die Roth IRA zunächst die klügste Wahl für Ihre Altersvorsorge war, können evolutive Umstände vorschreiben, dass Sie eine Umstellung (oder Umbenennung in IRS-Sprache) zu einer traditionellen IRA in Erwägung ziehen sollten. Hier sind fünf zwingende Gründe.

1. Sie sind brach

Der einfachste (und vielleicht der trübsinnigste) Grund könnte sein, dass Sie aus irgendeinem Grund - ob privat oder beruflich - bargeldlos sind. Um es sanfter auszudrücken, wenn Sie nicht mehr bequem Steuern auf die Gelder zahlen können, die Sie zu Ihrem Roth IRA beitragen (Roths werden mit Einkommen nach Steuern finanziert, erinnern Sie sich), kann es am besten sein, zu einem traditionellen IRA zu konvertieren .. Sie würden aus diesem Grund nicht der Erste sein, der diesen Schritt unternimmt, und Sie werden sicherlich nicht der Letzte sein. "In einer Situation, in der jemand knapp bei Kasse ist, wird ein traditioneller IRA-Beitrag mehr Abzüge und damit mehr Bargeld zur Verfügung stellen. Hand nach Steueranmeldung, "sagt David S. Hunter, CFP®, Präsident von Horizons Wealth Management, Inc., in Asheville, NC

2. Ihr Konto ist unterdurchschnittlich

Dies ist vielleicht kein so düsteres Szenario wie einfach zu pleite zu sein, aber es ist sicherlich ein weiterer beliebter Grund für die Konvertierung. Wenn die Beiträge, die Sie ursprünglich in Ihre Roth IRA versenkt haben, plötzlich aufgrund der Marktkräfte an Wert verlieren, ist Uncle Sam eher unversöhnlich: Sie werden immer noch mit den Dollars besteuert, die Sie eingebracht haben. Sie könnten also einfach Ihre Steuer einsparen. Rechnung durch die Umwandlung in eine traditionelle IRA. Mit der Umstellung verschieben Sie sozusagen die Abrechnung - denn bei regulären IRAs werden Steuern gezahlt, wenn Mittel abgezogen werden. Und selbst dann werden Sie nur auf das besteuert, was Sie herausnehmen.

Wenn Sie vorausplanen, "können Sie die Umwandlung manchmal in zwei Eimer aufteilen, und wenn Sie 15% steigen, behalten Sie diese als Roth und wenn eine um 15% sinkt, recharakterisieren Sie diese ", sagt Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, Partner und Executive Vice President für Finanzplanung, STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas.

3. Sie haben zu viel in diesem Jahr gemacht

Die Beitragszahler zu einem Roth IRA müssen sehr spezifische angepasste Bruttoeinkommen (AGI) Ebenen erfüllen. Im Jahr 2017 muss der AGI eines einzelnen Filers weniger als 133.000 USD betragen; und das für verheiratete Paare, die zusammen einreichen, weniger als $ 196, 000. Verheiratete Paare, die separat angemeldet werden, werden als einzelne Filmer behandelt, wenn sie nicht mit ihrem Gatten "jederzeit während des Jahres lebten."Wenn sie es taten, muss ihre AGI unter $ 10, 000 liegen. Wenn Sie eine dieser Stufen überschreiten, sind Sie automatisch für eine Roth IRA nicht berechtigt, und Sie müssen eine neue, die Sie innerhalb der Strafe frei eingerichtet haben Wenn Sie sich in der Nähe der Obergrenze des AGI-Limits für Ihre Kategorie befinden, können Sie Ihrem Roth nur einen reduzierten Betrag beisteuern, also wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.

4. Sie sind Weniger in der Zukunft machen

Sie haben die Zahlen Ihres projizierten Jahreseinkommens nach Ihrer Pensionierung aufgeschlüsselt und festgestellt, dass Sie eine deutlich niedrigere Steuerklasse haben werden. Das bedeutet, dass Sie nicht so viel von der Art profitieren werden. von steuerfreien Verteilungen, die ein Schlüsselmerkmal von Roth IRAs sind.Aber wenn Sie in die traditionelle IRA konvertieren (deren Ausschüttungen bei Rückzug besteuert werden), profitieren Sie jetzt von einem kleineren Steuerbiss.

"Wenn Sie erwarten, in einer niedrigeren Steuerklasse im Ruhestand zu sein, was üblich ist, dann macht es mehr Sinn, eine traditionelle IRA zu nutzen", sagt Mark. Hebner, Gründer und Präsident von Index Fund Advisors, Inc., in Irvine, Kalifornien, und Autor von "Index Funds: Das 12-Schritte-Wiederherstellungsprogramm für aktive Anleger". "Sie verzichten auf Beiträge zu Ihrem aktuellen höheren Steuersatz und zahlen dann Steuern im Ruhestand zu einem niedrigeren Steuersatz für Ausschüttungen." Denken Sie nur daran, dass die erforderlichen Mindestverteilungen im Alter von 70 ½ Jahren für einen traditionellen IRA beginnen (sie sind für einen Roth nicht erforderlich).

5. Eine Roth-Umstellung hat Ihre Steuerschuld aufgestockt

Dieses Szenario kann einige Anleger überraschen. Haben Sie kürzlich eine traditionelle IRA in eine Roth IRA verwandelt, um in Zukunft vor allem Steuern zu sparen? Wenn ja, kann es als Schock kommen, wenn der Roth IRA-Umwandlungsprozeß endete, Ihre Steuerrechnung jetzt zu erhöhen.

"Eine kluge Entscheidung [vor einer Umstellung] ist, eine Analyse von einem Buchhalter erstellen zu lassen, um zu sehen, welche Auswirkungen die Besteuerung haben wird", sagt Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter der Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Wenn Sie einen traditionellen IRA im Wert von, sagen wir, $ 100, 000 in einen Roth IRA umwandeln, ist es, als ob Ihr steuerpflichtiges Einkommen um $ 94, 500 gestiegen ist - die $ 100, 000 abzüglich der $ 5, 500, die Sie jährlich einräumen. Beitrag zum Roth - und das bringt Sie in eine höhere Klammer. In der Welt der Altersvorsorge ist dieses Szenario ein wahres Paradoxon, aber es könnte die Konvertierung wieder wert machen. (Weitere Informationen finden Sie unter Recharakterisierung Ihres IRA-Beitrags oder der Roth-Konversion .)

The Bottom Line

Roth vs. traditioneller IRA: Welcher ist der richtige für Sie? kann weitere Details zu all diesen Szenarien sowie eine Auffrischung der Grundlagen für jeden Kontotyp liefern. Was auch immer Ihr Grund für die Umwandlung einer Roth IRA in ein traditionelles Rentenkonto ist, beachten Sie die Kalenderfristen, die die IRS auferlegt. Die Conversions müssen bis zu dem Datum abgeschlossen sein, an dem Sie die Steuern Ihres Vorjahres einreichen oder ändern können. Das Standarddatum ist der 15. Oktober.

Es gibt einen letzten Vorteil für die Umstellung: Sie erhalten wahrscheinlich eine Rückerstattung der bereits gezahlten Einkommenssteuern.