Die Zahlung von Einkommenssteuern auf Kapitalerträge, die aus ausländischen Investitionen erzielt werden, kann in einigen Fällen eine heikle Angelegenheit sein. Diese Art von Einkommen kann in einigen Fällen von einer ausländischen Gerichtsbarkeit sowie im Inland besteuert werden, und Berater müssen die Steuervorschriften verstehen, die bestimmen, wie viel sie schuldig sind und auch teilweise ihre Kapitalrendite bestimmen. Eine wichtige Regel zu verstehen ist für Dividenden, die für ausländische Investitionen verdient werden.

Ausländische Besteuerung von Dividendenerträgen

Viele Anleger, die Anteile an einem ausländischen Unternehmen halten, werden doppelt auf ihre Dividenden besteuert. Zuerst wird die ausländische Gerichtsbarkeit einen bestimmten Prozentsatz auf diesen Betrag erheben, und dann wird Uncle Sam hereinkommen und seinen Anteil vom Rest fordern. Diese Doppelbesteuerung senkt offensichtlich die Rendite, die der Investor nach Steuern erzielt, erheblich. Und es trifft auf eine ziemlich große Anzahl von Konzernen zu, da 70% der Unternehmen, die Dividenden zahlen, außerhalb des US-amerikanischen Bodens angesiedelt sind. In den meisten Fällen sind inländische Anleger in einem Emittenten von Aktien, die Dividenden ausserhalb der USA auszahlen, wahrscheinlich mit dieser Doppelbesteuerung konfrontiert. (Weitere Informationen finden Sie unter: Advisors: Warn Clients über diese Audit-Trigger .)

Berater müssen sich jedoch auch bewusst sein, dass ein Großteil der Steuer, die anfänglich von der ausländischen Gerichtsbarkeit auf Kundendividenden erhoben wird, durch die Beantragung einer Befreiung von einem Vertrag zwischen dem Ausland und dem US Unsere Regierung hat gegenseitige Vereinbarungen mit etwa 20 anderen Ländern, die die Steuern auf die Dividendeneinnahmen der Unternehmen in jedem Land reduzieren oder eliminieren. Die Liste der Länder, die Verträge mit den USA geschlossen haben, umfasst Belgien, Kanada, Frankreich, die Schweiz, Spanien und Deutschland. Die Abkommen beseitigen die Steuer für viele von ihnen nicht vollständig, aber sie reduzieren sie in den meisten Fällen erheblich. Zum Beispiel, wenn einer Ihrer Kunden $ 1, 000 Dividendeneinkommen in Frankreich verdient hat, dann würde die französische Regierung ihn für 30% dieses Geldes besteuern. Wenn Sie jedoch eine Erstattung im Rahmen des Gegenseitigkeitsvertrages beantragen, erhalten Sie 15% dieser Steuer zurück, wodurch Ihre ausländische Steuerschuld effektiv halbiert wird. Natürlich zahlt Ihr Kunde auch inländische Steuern auf diesen Betrag, aber am Ende kommen sie immer noch heraus.

Wenn es darauf ankommt

Kleine Anleger, die nur wenige Aktien von einem Unternehmen mit Sitz außerhalb der USA halten, werden in der Regel keine großen Unterschiede bei ihren Steuererklärungen feststellen, aber wohlhabende Privatpersonen die große Aktienblöcke dieser Art von Aktien halten, wäre klug, eine mögliche Verringerung der ausländischen Steuern zu prüfen, für die sie in Frage kommen.Wenn Sie Kunden haben, die ausländische Wertpapiere im Wert von mindestens einer bis zwei Millionen Dollar halten, dann ist es wahrscheinlich sinnvoll, einen Rabatt auf ihre ausländische Steuer zu beantragen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Steuertipps für Finanzberater .)

Es gibt Unternehmen, die sich auf diesen Prozess spezialisiert haben und bereit sind, den gesamten Prozess im Gegenzug für einen Teil des verdienten Rabatts zu bearbeiten. wie 10% oder 20%. Dies ist wahrscheinlich ein guter Service, um sich als Berater zu engagieren, da die Verfahren zur Inanspruchnahme dieses Rabatts komplex und langwierig sein können und genau wissen, mit wem man reden muss, welche Formulare zu verwenden sind und wo und wann sie einzureichen sind. Die Verfahren unterscheiden sich auch von einem Land zum anderen. Wenn Sie also nicht wirklich Ihre Hausaufgaben gemacht haben, wie Sie das tun können, verweisen Sie Ihre Kunden wahrscheinlich am besten auf einen Experten wie GlobeTax oder Acupay.

The Bottom Line

Wenn Sie wohlhabende Kunden mit einem großen Bestand an ausländischen Wertpapieren haben, müssen Sie sie auf mögliche ausländische Steuernachlässe aufmerksam machen, auf die sie Anspruch haben. Aber versuchen Sie nicht, dies selbst zu tun, es sei denn, Sie sind in diesem Prozess ausgebildet und erfahren, da es sehr einfach ist, einen Fehler in diesem Prozess zu begehen, der verhindern könnte, dass Ihr Kunde seine Erstattung erhält. (Für mehr, siehe: IRA Tax Mistake? Es könnte immer noch Zeit, es zu beheben .)