Das Konto Roth 401 (k), das mit Nachsteuergeldern finanziert wird, ist 2006 in den Ruhestand eingetreten. Diese investierende Innovation wurde durch eine Vorschrift des Gesetzes über die wirtschaftliche Wachstums- und Steuererleichterungspolitik von 2001 geschaffen. Nach dem Roth IRA modelliert, bietet der Roth 401 (k) Anlegern die Möglichkeit, ihre Konten mit Nachsteuergeldern zu finanzieren. Investoren erhalten keine Steuerabzüge auf Beiträge zu einem Roth 401 (k), aber sie werden keine Steuern auf qualifizierte Ausschüttungen schulden. Teilnehmer an 403 (b) Plänen sind ebenfalls berechtigt, an einem Roth-Konto teilzunehmen.
Tutorial : Vorsorgeplanung
Vorteile des neuen Plans
Die mit dem Roth 401 (k) verbundenen Vorteile hängen weitgehend von Ihrem Standpunkt ab. Aus Regierungssicht erwirtschaftet der Roth 401 (k) laufende Einnahmen in Form von Steuergeldern. Ein Vergleich mit der Mechanik eines traditionellen IRA verdeutlicht diesen Punkt.
Wenn ein Investor Geld in einen traditionellen IRA investiert, erhält er einen steuerlichen Abzug für den Beitrag, sofern er dazu berechtigt ist. Dank dieses Abzugs bleibt das Geld, das normalerweise dem Steuerpflichtigen verloren gehen würde, auf dem Konto, solange die Steuer zurückgenommen wird. Aus der Perspektive des Anlegers ist zu hoffen, dass das Konto im Laufe der Zeit wachsen wird und dass das Geld, das dem Steuerzahler verloren gegangen wäre, stattdessen all die Jahre für den Investor arbeiten wird. Die Regierung möchte, dass diese Vermögenswerte ebenfalls wachsen, weil die Steuerstundung endet, wenn das Geld vom Konto abgezogen wird. Im Grunde gibt Ihnen die Regierung heute eine Steuervergünstigung in der Hoffnung, dass in Zukunft noch mehr Geld zu besteuern sein wird.
Der Roth 401 (k) arbeitet rückwärts. Das Geld, das Sie heute verdienen, wird heute besteuert. Wenn Sie dieses Nachsteuergeld in Ihr Roth 401 (k) einbeziehen, werden Auszahlungen, die Sie nach Erreichen des 59. Lebensjahres vornehmen, steuerfrei sein, wenn das Konto seit mindestens fünf Jahren finanziert ist. Die Aussicht auf steuerfreies Geld im Ruhestand ist attraktiv für Anleger. Die Aussicht, dass Steuergelder heute gezahlt werden, statt zurückgestellt zu werden, ist für die Regierung attraktiv. In der Tat ist es so attraktiv, dass Gesetzgeber Diskussionen über die Beseitigung der traditionellen steuerlich absetzbaren IRAs hatten und sie durch Konten wie die Roth 401 (k) und Roth IRA ersetzen.
Neue Regeln
Anders als die Roth IRA, die Einkommenseinschränkungen hat, die einige Investoren von der Teilnahme ausschließen, gibt es keine solchen Beschränkungen für die Roth 401 (k). Investoren haben die Möglichkeit, zu einem Roth 401 (k), einem traditionellen 401 (k) oder einer Kombination aus beidem beizutragen. Wenn Sie sich für beides entscheiden, erhalten Sie nicht doppelt so viel Geld, da die Beitragsgrenzen gleich bleiben, unabhängig davon, ob Sie ein traditionelles Konto, ein Roth oder beides wählen. Das Beitragslimit für 2013 liegt derzeit bei 17.500 USD für Personen unter 50 Jahren und 23.000 USD für Personen ab 50 Jahren.(Weitere Informationen finden Sie unter Roth, 401 (k), 403 (b): Was passt zu Ihnen? )
Die Entscheidung, welcher Plan gewählt wird, hängt weitgehend von Ihrer persönlichen finanziellen Situation ab. Wenn Sie erwarten, in einer höheren Steuerklasse nach der Pensionierung zu sein, als Sie in Ihren Arbeitsjahren sind, kann die Roth 401 (k) der Weg zu gehen sein, weil es steuerfreie Abhebungen zur Verfügung stellen wird, wenn Sie in Rente gehen. Es mag zwar intuitiv erscheinen, dass die meisten Anleger bei der Pensionierung eine Senkung des Steuersatzes erleben werden, dies ist jedoch nicht unbedingt der Fall, weil Rentner oft weniger Steuerabzüge haben und die Auswirkungen zukünftiger Gesetze zu höheren Steuersätzen führen können.
Wegen der Unsicherheit der Steuersätze in der Zukunft ist es ratsam, dass Steuerzahler, die derzeit niedrigere Steuersätze haben, wie junge Arbeitnehmer, in Nachsteuerprogramme wie das Roth 401 (k) investieren, niedrigerer Steuersatz.
Faktoren im Entscheidungsprozess
Bevor Sie eine Entscheidung darüber treffen, welche Option Sie wählen, müssen Sie eine Reihe von Faktoren berücksichtigen. Die erste ist, dass das Angebot des Roth 401 (k) für Arbeitgeber freiwillig ist. Um einen solchen Plan anbieten zu können, müssen die Arbeitgeber ein Nachverfolgungssystem einrichten, um die Roth-Vermögenswerte vom aktuellen Plan des Unternehmens zu trennen. Dies kann eine teure Angelegenheit sein, und Ihr Arbeitgeber kann nicht wählen, um dies zu tun. Die zweite Sache zu beachten ist, dass, auch wenn Sie beitragen, alle übereinstimmenden Beiträge Ihres Arbeitgebers in einem traditionellen 401 (k) Konto hinterlegt werden müssen.
Ein weiterer zu berücksichtigender Punkt ist, dass Roth 401 (k) -Teilnehmer im Gegensatz zu Roth-IRAs im Alter von 70 Jahren den vorgeschriebenen Mindestausschüttungen unterliegen. 5. Dies zwingt Investoren, Ausschüttungen zu nehmen, auch wenn sie diese nicht benötigen oder wollen. Während dieses Verteilungserfordernis vermieden werden kann, indem man zu einem Roth IRA übergeht, ist es ein Verwaltungsaufwand, und Gesetzgeber können die Regeln jederzeit ändern, um solche Übertragungen zu verbieten. Denken Sie daran, dass Vermögenswerte, die in einem traditionellen 401 (k) -Konto gehalten werden, nicht in ein Roth 401 (k) umgewandelt werden können. Schließlich sollten Sie Ihre aktuelle Steuerquote im Vergleich zu Ihrem erwarteten Steuersatz in der Zukunft bewerten, bevor Sie Ihre Entscheidung treffen. Wie bereits erwähnt, sollten Sie, wenn Ihr Steuersatz niedriger ist als erwartet, zukünftig nachsteuerliche Pläne wie den Roth 401 (k) verwenden. Auf der anderen Seite, wenn Ihre Steuersätze wahrscheinlich niedriger im Ruhestand sein werden, sind Steuerverschobene Programme wahrscheinlich eine bessere Option. (Zur weiteren Lektüre siehe Steuerliche Behandlung der Roth IRAs .)
Die Zukunft der Roth 401 (k)
Wie alle Bestimmungen des Gesetzes zur Verbesserung des Wirtschaftswachstums und -abbaus von 2001 Roth 401 (k) kam mit einem Verfalltermin, das vorsah, dass Ende 2008 die Beitragsfähigkeit zu einem Roth 401 (k) auslaufen würde. Allerdings machte das Pensionsschutzgesetz 2006 (PPA) den Roth 401 (k ) permanent.
Kann eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA auf die gleiche Weise wie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umgewandelt werden?
Ja. Ein SEP IRA kann in einen Roth IRA umgewandelt werden. Wie Sie vielleicht wissen, ist ein SEP IRA nur ein traditioneller IRA, der Arbeitgeber-SEP-Beiträge erhält. Sobald die SEP-Beiträge auf dem Konto eingegangen sind, übernehmen sie sofort die Identität der regulären traditionellen IRA-Vermögenswerte und unterliegen denselben Regeln. Diese Frage wurde von Denise Appleby beantwortet (Kontakt Denise)
Ich habe eine traditionelle IRA in eine Roth umgewandelt. Die Umwandlung war ein Aktienkapital mit einer Kostenbasis von $ 19.000 in der traditionellen IRA. Der Tag der Konvertierung war der Wert $ 34, 000. Welchen Betrag sollte das Brokerhaus für die 1099-R verwenden?
Vermögenswerte in IRAs sind steuerlich nicht steuerpflichtig.
Warum sollte eine Aktie, die eine große, konstante Dividende zahlt, auf dem Markt weniger Kursschwankungen aufweisen als eine Aktie, die keine Dividenden zahlt?
Um die Volatilitätsunterschiede zu verstehen, die üblicherweise an der Börse zu beobachten sind, müssen wir uns zunächst genau ansehen, was eine Dividendenzahlung ist und was nicht. Öffentliche Unternehmen und ihre Verwaltungsräte geben in der Regel regelmäßige Dividendenausschüttungen an Stammaktionäre aus, sobald ihre Unternehmen eine erhebliche Größe und Stabilität erreicht haben.