Wenn Sie Ihre Steuern jedes Jahr einreichen, haben Sie die Wahl zwischen dem Standardabzug oder der Aufschlüsselung Ihrer Abzüge. Der Standardabzug ist ein voreingestellter Betrag, den Sie jedes Jahr von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen dürfen. Dieser Betrag hängt von Ihrem Steueranmelde-Status ab und wird jährlich indexiert, um mit der Inflation Schritt zu halten. Jedes Jahr können Millionen von Steuerzahlern einen größeren Abzug ihrer Steuererklärungen geltend machen, weil ihre Abzüge aufgeschlüsselt werden - aber das funktioniert nicht für alle. Um Ihre Steuererklärung optimal zu nutzen, lesen Sie weiter, um zu erfahren, wann Sie Ihre Abzüge aufschlüsseln und wann Sie den Standardabzug einhalten müssen.

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An dieser Stelle kommt Präsident Trump ins Spiel. In seiner neuen Steuerkurve gehen einzelne Abzüge mit Ausnahme einiger weniger wie Hypothekenzahlungen und Spenden für wohltätige Zwecke praktisch verloren. Als Kompromiss wird vorgeschlagen, den Standardabzug zu verdoppeln. Die Absicht ist, Steuerersparnisse zu maximieren und das Steuerkennzeichen zu vereinfachen. Im Folgenden finden Sie eine Übersicht über die aktuellen Regeln für Einzelabzüge. (Siehe auch: Das Weiße Haus verkündet offiziell einen Steuerreformplan)

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Zweck und Art der Einzelnachweise

Die Einzelfallabzüge fallen in eine andere Kategorie als Abzüge, die über die Obergrenze hinausgehen, wie z. B. Ausgaben für Selbstständigkeit und Zinsen für Studiendarlehen; es handelt sich um Abzüge unter der Linie oder um Abzüge vom bereinigten Bruttoeinkommen. Sie werden auf dem Schedule A des Internal Revenue Service berechnet und dann wird die Summe zu Ihrem 1040-Formular weitergeleitet.

Sobald einmalige Abzüge von Ihrem Einkommen abgezogen wurden, ist der Rest Ihr tatsächliches zu versteuerndes Einkommen. Einzelne Abzüge wurden von der Regierung als Social-Engineering-Tool geschaffen, um den Steuerzahlern wirtschaftliche Anreize zu geben, bestimmte Dinge zu tun, wie zum Beispiel Häuser zu kaufen und Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen zu spenden. (Um zu erfahren, wie sich Steuern zu den 1040er Jahren entwickelten, lesen Sie Bezahlen von Uncle Sam: Von Tabak zu $ ​​1 Billionen und Tablets zu 1040s: Wie die Steuern anfingen .)

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Welche Abzüge können ermittelt werden?

Der Zeitplan A ist in mehrere verschiedene Abschnitte unterteilt, die sich auf jede Art von Einzelabzug beziehen. Für eine Aufschlüsselung Ihrer angegebenen Abzüge finden Sie die IRS-Anweisungen für Anhang A.

Nachfolgend finden Sie eine kurze Übersicht über den Umfang und die Grenzen der einzelnen Kategorien von Abschlüssen:

• Nicht erstattete medizinische und zahnärztliche Ausgaben - < Dieser Abzug ist vielleicht der schwierigste - und finanziell schmerzlichste - für den man sich qualifizieren kann. Steuerzahler, die medizinische und / oder zahnärztliche Ausgaben, die nicht durch eine Versicherung gedeckt sind, selbst tragen, können Ausgaben abziehen, die 10% ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen (wenn Sie oder Ihr Ehepartner 65 Jahre oder älter sind, beträgt der Schwellenwert 7,5.) % bis zum 31. Dezember 2016). Zinsaufwendungen
• - Hausbesitzer können die Zinsen, die sie für ihre Hypotheken und Eigenkapitallinien zahlen, abziehen. Jedes Jahr senden die Hypothekengeber das Formular 1098 an die Kreditnehmer, in dem die genauen Beträge der abzugsfähigen Zinsen und der Punkte aufgeführt sind, die sie im letzten Jahr gezahlt haben. Steuerzahler, die im Laufe des Jahres Häuser gekauft oder refinanziert haben, können die von ihnen gezahlten Punkte auch im Rahmen bestimmter Richtlinien abziehen.

  Bezahlte Steuern

• - Steuerzahler, die auflisten, sind in der Lage, zwei Steuerarten, die auf ihren Plan A gezahlt werden, abzuziehen: Persönliche Grundsteuern, die Grundsteuern beinhalten, sind abzugsfähig mit staatlichen und lokalen Steuern, die bewertet wurden. für das Vorjahr. Eine Erstattung, die der Steuerpflichtige im Vorjahr aus dem Staat erhalten hat, ist jedoch als Einkommen zu berücksichtigen, wenn der Steuerpflichtige im Vorjahr Abzüge vorgenommen hat. Spenden für wohltätige Zwecke
• - Jede Spende an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation ist innerhalb bestimmter Grenzen absetzbar. Barmittel, die 50% des bereinigten Bruttoeinkommens des Steuerpflichtigen übersteigen, müssen auf das nächste Jahr übertragen werden, sowie Sacheinlagen, die 30% der AGI übersteigen. (Lesen Sie weiter über Spenden in Deducting Your Donations und Es ist besser, zu geben und zu erhalten .) Verlust von Diebstahl und Diebstahl
• - Jeder Verlust, der als Das Ergebnis eines Unfalls oder Diebstahls kann im Anhang A gemeldet werden. Leider sind nur Verluste von mehr als 10% des bereinigten Bruttoeinkommens des Steuerpflichtigen tatsächlich abzugsfähig. Wenn ein Steuerpflichtiger in einem Jahr einen Verlust erleidet und diese auf seine Steuern abzieht, muss jede Erstattung, die in späteren Jahren eingeht, als Einkommen gezählt werden. Verlustrisiken werden aus dem IRS-Formular 4864 in den Anhang A übernommen. Nicht erstattete arbeitsbezogene Aufwendungen und bestimmte sonstige Abzüge
• - W-2-Mitarbeitern, die arbeitsbedingte Ausgaben erleiden, können alle aggregierten Ausgaben abziehen, die übersteigen. 2% ihres bereinigten Bruttoeinkommens. Dazu gehören Gegenstände wie Ausrüstung und Zubehör, Schutzkleidung, Ausgaben für die Aufrechterhaltung eines Heimbüros für die Bequemlichkeit des Arbeitgebers, Fahrzeugkosten, Beiträge an Berufsorganisationen und professionelle Abonnements. Bestimmte andere Abzüge sind ebenfalls in diesem Abschnitt aufgeführt, wie z. B. die Erstellung von Einkommenssteuern und Prüfungsgebühren sowie alle Ausgaben im Zusammenhang mit der Aufrechterhaltung von Investitionen oder Einkommen erzeugenden Immobilien. Diese Gebühren schließen solche Gegenstände wie IRA oder andere Kontoführungsgebühren, die aus eigener Tasche bezahlt werden, Rechts- und Buchhaltungsgebühren und Marginzinsen ein. Übrige sonstige Abzüge
• - Diese letzte Kategorie von Einzelabzügen enthält Posten wie Glücksspielverluste in Höhe von Glücksspielgewinnen, Verluste aus Partnerschaften oder Unterkapitel S-Kapitalgesellschaften, Erbschaftssteuern auf Einkünfte in Bezug auf einen Erblasser und bestimmte andere Ausgaben. Weitere Einzelheiten finden Sie in der IRS-Publikation 17 und in den Anleitungen zu Anhang A. Einkommensbeschränkungen für Einzelabzüge

Einzelne Abzüge für Steuerpflichtige mit einem bereinigten Bruttoeinkommen über einem bestimmten Niveau (siehe Formular 1040, Zeile 38) können reduziert werden. Die Limits hängen von Ihrem Anmeldestatus ab. Wenn Sie über ihnen sind, müssen Sie das Arbeitsblatt "Einzelne Abzüge" ausfüllen, um den Betrag zu bestimmen, der in Zeile 29 von Anhang A eingegeben werden soll.Die Beträge sind: 309, 900, wenn verheiratet gemeinsame Anmeldung oder eine qualifizierende Witwe (er); $ 284, 050, wenn Haushaltsvorstand; $ 258, 250, wenn einzeln; oder $ 154, 950, wenn verheiratet getrennt eingereicht.

Vergessen Sie nicht zu aggregieren

Es gibt Zeiten, in denen der zusätzliche Abzug, der durch überhöhte medizinische oder berufsbedingte Ausgaben erzielt wird, es ermöglicht, dass die Einzelabzüge den Standardabzug übersteigen; Daher sollten Sie nicht einfach davon ausgehen, dass Sie nicht verschiedene Ausgaben abziehen können oder dass Sie Abzüge nicht aufführen können, wenn Ihre individualisierbaren Abzüge nicht ausreichen, um sich zu qualifizieren.

The Bottom Line

Es gibt viele Regeln für einzelne Abzüge, die über den Rahmen dieses Artikels hinausgehen. Wenn Sie mit einem erfahrenen und kompetenten Steuerersteller zusammenarbeiten, können Sie sicherstellen, dass diese Regeln auf Ihre Steuererklärung angewendet werden. Ihr Steuerersteller sollte auch in der Lage sein, Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, ob Sie den Standardabzug aufschlüsseln oder übernehmen sollten. Aber nochmal, wir werden sehen, was mit Trumps Vorschlag passiert, vielleicht werden die Steuern nächstes Jahr etwas einfacher.