Es kommt darauf an.
Im Allgemeinen bestimmt die Bezeichnung der Empfängerform, wer die Vermögenswerte vom individuellen Alterskonto (IRA) erhält. Daher ist niemand anderes berechtigt, irgendwelche Anteile der IRA zu erhalten, es sei denn, die genannten Begünstigten entscheiden sich, ihre Anteile zu verweigern. Wenn der IRA-Beitragszahler jedoch in einem gemeinschaftlichen Vermögensstaat wohnt und der Ehepartner die Benennung des Begünstigten nicht genehmigt hat, kann er oder sie Anspruch auf einen Teil der IRA haben. Nach den Gesetzen dieser Staaten muss der Ehegatte der primäre Begünstigte sein, es sei denn, er stimmt einer anderen Partei zu, die der primäre Begünstigte ist. Die Gemeinschaft und eheliche Eigentumszustände sind Alaska, Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington und Wisconsin.
Wenn sich der Beitragende in einem dieser Zustände befindet, müssen Sie beim Verwahrer nachfragen, ob die ordnungsgemäße Genehmigung von Ihnen (als Ehepartner des Teilnehmers) eingeholt wurde. Wenn die ordnungsgemäße Genehmigung eingeholt wurde oder wenn der Beitragszahler sich nicht in einem dieser Staaten aufhielt, können die vorgesehenen Begünstigten Ihren Anteil an der IRA in Besitz nehmen.
Beachten Sie, dass die IRA (oder ein Teil davon), selbst wenn sich der Beitragszahler in einem gemeinschaftlichen Eigentum befindet, immer noch nicht den Gesetzen zum Schutz der Gemeinschaft unterliegen, wenn der Saldo vor der Eheschließung entstanden ist. Um sicher zu sein, wenden Sie sich an einen Anwalt vor Ort, der sich auf Nachlassplanung oder Steuerrecht spezialisiert hat.
(Weitere Informationen zu IRA-Begünstigten finden Sie unter Update Ihre Begünstigten und Problematische Begünstigtenbezeichnungen - Teile 1 und 2 .)
Diese Frage wurde von Denise Appleby , Gründerin von Appleby Retirement Consulting Inc.
(Kontakt Denise)
Gilt die Fünfjahresregel, wenn ein Nicht-Ehegatte nach dem erforderlichen Beginndatum eine IRA erbt und die erforderliche Mindestverteilung im Todesjahr nicht erfüllt ist?
Die Fünf-Jahres-Regel gilt nur, wenn der IRA-Eigentümer vor dem erforderlichen Beginndatum stirbt (RBD). Wenn der IRA-Besitzer nach der RBD stirbt und die erforderliche Mindestdistribution (RMD) für das Todesjahr nicht erfüllt hat, muss der Begünstigte die RMD im Namen des Verstorbenen erfüllen.
Wenn ein IRA-Besitzer stirbt, nachdem er die erforderlichen Mindestverteilungen (RMD) begonnen hat, der Ehepartner jedoch unter 70. 5 ist, kann der Ehegatte den IRA in seinen / ihren eigenen IRA rollen und aufhören RMDs bis zum Alter von 70 Jahren. 5?
Wenn der IRA-Eigentümer nach dem erforderlichen Beginndatum stirbt und sein Begünstigter sein Ehegatte ist, kann der Begünstigte des Ehegatten entweder: Beginnen der Todesverteilung bis zum 31. Dezember des auf das Jahr folgenden Jahres der IRA Besitzer stirbt. In diesem Fall müssen die Verteilungen anhand der verbleibenden Lebenserwartung des Verstorbenen oder der Lebenserwartung des Ehegatten berechnet werden.
Wenn ein Trust als Begünstigter eines IRA benannt wird, kann der Treuhänder dieses Treuhandfonds zum Begünstigten werden, ohne dass der IRA-Eigentümer das Formular "Change of Beneficiary" unterzeichnet hat.
Während der IRA-Besitzer lebt, kann nur der IRA-Besitzer den designierten Nutznießer der IRA wechseln. Ausnahmen können gelten, wenn es einen Anwalt gibt, in dem eine Vollmacht Bestimmungen enthält, die diesen Agenten dazu ermächtigen, im Namen des IRA-Eigentümers zu handeln.