Um die Kosten zu senken und zukünftige Finanzierungsverpflichtungen zu reduzieren, prüfen viele US-Unternehmen die Altersvorsorge, die sie ihren Mitarbeitern bieten. Die schärfste Prüfung konzentriert sich auf leistungsorientierte Pensionspläne, die in der Regel Mitarbeiter über Jahre hinweg mit einer garantierten monatlichen Altersversorgung belohnen. Viele Arbeitgeber entscheiden, dass ihre traditionellen Pensionspläne einfach zu teuer zu halten sind, und das Ergebnis ist, dass sie diese Pläne einfrieren. (Um mehr über diese Pläne zu erfahren, lesen Sie Das Ende des Leistungsplans .)

Für Angestellte - insbesondere solche, die kurz vor der Pensionierung stehen -, die mehrere Jahre bei demselben Arbeitgeber verbracht haben, bedeutet ein eingefrorener Pensionsplan einen schweren Schlag für ihre Nacharbeitspläne. Die garantierten Einkünfte, die sie bei Erreichen des Renteneintrittsalters erwartet hatten, könnten infolge eines Einfrierens der Ruhegehälter erheblich gesenkt werden, was sie dazu zwingen könnte, sich auf die Unsicherheiten eines 401 (k) oder eines anderen Typs eines beitragsorientierten Plans zu stützen.

Was ist ein eingefrorener Pensionsplan? Ein eingefrorener Pensionsplan ist einer, der geändert wurde, um Leistungsrückstellungen im Rahmen des Plans einzustellen, obwohl die Vermögenswerte im Plan verbleiben. Bestimmte administrative Anforderungen müssen für einen eingefrorenen Plan beibehalten werden, einschließlich der Sicherstellung, dass der Plan Mindestfinanzierungsstandards erfüllt.

Im Allgemeinen gibt es zwei Arten von eingefrorenen Pensionsplänen, ein hartes Einfrieren und ein weiches Einfrieren.

Ein "soft freeze" ist der Zeitpunkt, zu dem die aufgrund von Dienstjahren ermittelten Leistungsrückstellungen eingestellt werden. Dies bedeutet, dass Dienstjahre nach dem Wirksamkeitsdatum des Einfrierens nicht in die Bestimmung der Leistungen eines Mitarbeiters im Rahmen des Plans einbezogen werden. Die Leistungen werden jedoch weiterhin aufgrund von Erhöhungen der Vergütung der versicherten Teilnehmer gewährt. Eine alternative Version des Softfreeze ist das Ausfrieren einer bestimmten Klasse von Mitarbeitern oder neuen Teilnehmern.

Unter einem "harten Einfrieren" erhalten die Mitarbeiter die bereits abgegrenzten Leistungen, aber nach dem Einfrieren des Plans entstehen keine neuen Leistungen. Wenn also ein Arbeitnehmer 20 Jahre in einem Unternehmen gelebt hat und bis zu seiner Pensionierung weitere fünf Jahre bleiben will, entstehen in den letzten fünf Jahren keine Rentenansprüche. Außerdem dürfen keine neuen Teilnehmer an dem Plan teilnehmen.

Die meisten Unternehmen, die Altersversorgungspläne einfrieren, führen entweder einen 401 (k) -Plan oder einen anderen beitragsorientierten Plan ein oder verbessern einen bestehenden Plan.

Frieren Sie Vs. Kündigung
Ein Rentenstillstand unterscheidet sich von einer Rentenbeendigung. Bei einer Kündigung muss ein Unternehmen alle Leistungen so bald wie möglich administrativ auszahlen, in der Regel nicht länger als ein Jahr nach dem Kündigungsdatum. Ausschüttungen können als Pauschalbetrag geleistet werden, wenn dies im Rahmen des Plans zulässig ist, oder indem Angestellten eine Rente gekauft wird, die im Laufe der Zeit Vorteile zahlt.Insolvenzunternehmen können ihre Pensionsverbindlichkeiten an die Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), eine staatliche Behörde zur Deckung von Pensionsplänen, übertragen. (Weitere Informationen zur PBGC finden Sie unter Die Rentenversicherungsgesellschaft rettet Pläne und Kapitalabfindung und regelmäßige Rentenzahlungen .)

Rentenschutzgesetz von 2006 Der Rentenschutz Act, wie der Name schon sagt, sollte dazu beitragen, die finanzielle Rentabilität von Pensionsplänen nach hochkarätigen Plankündigungen bei verschiedenen Fluggesellschaften, Stahlunternehmen und anderen Unternehmen zu gewährleisten. Einige der Bestimmungen der PPA führten jedoch dazu, dass viele Unternehmen sich davor hielten, neue Pläne für leistungsorientierte Pläne zu beschließen oder diejenigen, die beibehalten wurden, zu beenden oder einzufrieren.

Unterzeichnet von Präsident Bush im August 2006, umfasst das PPA mehr als 900 Seiten und enthält eine Reihe von Bestimmungen im Zusammenhang mit Pensionsplänen. Diese umfassen Bestimmungen, die es Unternehmen ermöglichen, Mitarbeiter automatisch in 401 (k) -Plänen einzuschreiben, Investitionsberatung für Angestellte bereitzustellen und Standardinvestitionswahlen zu etablieren. Diese werden als einige der positiven Rückstellungen angesehen.

Zu ​​den negativen Bestimmungen gehören diejenigen, die die Unternehmen dazu anregen, ein Einfrieren oder eine Beendigung ihrer Pensionspläne in Erwägung zu ziehen. PPA legt strengere Standards fest, um sicherzustellen, dass Unternehmen genügend Kapital zur Verfügung stellen, um ihre Pensionsverpflichtungen vollständig zu finanzieren. Insbesondere gibt PPA den meisten Pensionsplänen ab 2008 sieben Jahre Zeit, um sicherzustellen, dass ihre Pläne zu 100% finanziert werden. Für Arbeitgeber, die diese Finanzierungspflicht nicht erfüllen, kann dem Unternehmen eine Verbrauchsteuer in Höhe von 10% auferlegt werden, wenn der Mangel nicht rechtzeitig behoben wird. Für viele Unternehmen bedeutet dies, dass sie ihre Beiträge beschleunigen müssen. Während diese Arbeitgeber die Kosten für diese zusätzlichen Beiträge abziehen können, wird sich das Endergebnis wahrscheinlich negativ auf das Unternehmensergebnis auswirken.

Was eine eingefrorene Altersvorsorge für die Arbeitnehmer bedeutet Bei den meisten leistungsorientierten Vorsorgeplänen ist die Altersrente der Arbeitnehmer in den letzten Jahren vor der Pensionierung am höchsten. Dies bedeutet, dass ein Rentenstopp für Arbeitnehmer im Alter von 50 Jahren, die sich wahrscheinlich ihren höchsten Verdienstjahren nähern, ein schwerer Schlag für die Pläne sein kann, die sie für den Ruhestand hatten.

In den Formeln für die Rentenpläne wird in der Regel die Anzahl der Jahre berücksichtigt, die ein Mitarbeiter bei einem Unternehmen verbracht hat, sowie das durchschnittliche Gehalt während des Kurses (oder in den letzten Jahren) der Beschäftigung des Mitarbeiters im Unternehmen. Ein Rentenstopp reduziert die Anzahl der Jahre, die für die Berechnung verwendet wurden, und reduziert den monatlichen Betrag, den der Mitarbeiter während des Ruhestands aus dem Plan erhält. (Weitere Informationen zum Sparen für den Ruhestand finden Sie unter Tipps zum Ruhestand sparen für 45- bis 54-Jährige , 55- bis 64-Jährige und 65 -Year-Olds und Over .)

Ein Szenario Betrachten wir dieses Beispiel: Der leistungsorientierte Plan des Unternehmens ABC zahlt eine jährliche Leistung im Rentenalter von 1% des Endgehalts multipliziert mit Dienstjahren Gehalt x 0.01 x Dienstjahre).

Angenommen, ein heute 55-jähriger Arbeiter verdient derzeit 50.000 $ pro Jahr und ist seit 20 Jahren im Unternehmen. Unter der Annahme einer jährlichen Erhöhung um 3% und 10 Jahren bis zur Pensionierung könnte dieser Arbeitnehmer eine jährliche Altersrente von 20, 159 US-Dollar erwarten. Dies würde auf einem Endgehalt von 67 196 US-Dollar basieren (67, 196 x. 01 x 30 Jahre).

Wenn der Rentenplan dieses Arbeitnehmers eingefroren wird, wenn er 55 Jahre alt ist, wird sein zukünftiger Vorteil um mehr als die Hälfte auf 10 000 $ (50 000 $ x. 01 x 20 Jahre) reduziert. Die Reduzierung tritt auf, weil die Berechnung weniger Dienstjahre und eine niedrigere Gehaltszahl umfasst.

Retten Sie Ihren Ruhestand: Fünf Schritte, die Sie unternehmen müssen Selten ist eine Rentenfrost-Nachricht für Mitarbeiter. Es gibt jedoch Schritte, die unternommen werden können, um die negativen Auswirkungen zu minimieren. Der Schlüssel ist, dass Angestellte eine aktivere Rolle in der Vorbereitung und dem Sparen für Ruhestand nehmen müssen. Im Folgenden sind einige Schritte aufgeführt, die die Mitarbeiter ergreifen können:

1. Alles lesen: Um die Auswirkungen des Einfrierens zu verstehen, müssen die Mitarbeiter die ihnen erteilten Dokumente lesen, wenn ihr Arbeitgeber seine Absicht zum Einfrieren des Plans ankündigt. Nehmen Sie auch an allen Informationsveranstaltungen des Unternehmens teil. Nicht jeder eingefrorene Plan funktioniert auf die gleiche Weise. Es ist wichtig zu verstehen, wie Ihre funktionieren wird und wie Sie betroffen sein werden. Es kann Bestimmungen geben, um den Übergang zu erleichtern oder die 401 (k) Beiträge zu erhöhen, um die verlorenen Leistungen auszugleichen, die unter dem Pensionsplan versprochen wurden. Sie sollten auch die Zusammenfassung des Plans lesen, der vor dem Datum des Inkrafttretens des Einfriervorgangs gültig war, und die Zusammenfassung der Änderungen des Materials, die Sie nach dem Einfrieren erhalten sollten, um Ihnen die Änderungen verständlich zu machen.
2. Führen Sie die Zahlen aus: Berechnen Sie mithilfe der in den Plandokumenten beschriebenen Formeln, was Sie wahrscheinlich von einer eingefrorenen Rente erhalten. Möglicherweise müssen Sie einige Ihrer alten Steuerunterlagen ziehen, um Ihr Einkommen in früheren Jahren zu bestimmen, aber es wird sich lohnen. Nichts gibt Ihnen ein klareres Bild, als Zahlen auf Papier zu bringen und die Ergebnisse tabellarisch darzustellen.
3. Sparen Sie mehr: Erhöhen Sie die Beiträge zu Ihrem 401 (k), 403 (b) Plan oder einem anderen beitragsorientierten Plan. Tragen Sie mehr zu einem traditionellen oder Roth IRA bei - wenn Sie noch keinen etabliert haben, sollten Sie dies so schnell wie möglich ändern. Unabhängig vom Szenario müssen Sie wahrscheinlich mehr für den Ruhestand sparen, wenn Ihr Pensionsplan eingefroren ist. Außerdem möchten Sie sicher sein, dass Sie die maximalen Matching-Beiträge erfassen, wenn Ihr Arbeitgeber Matching-Beiträge im Rahmen von 401 (k), 403 (b) oder SIMPLE IRA bereitstellt. (Weitere Informationen finden Sie unter Gehaltsabgrenzungsbeiträge erstellen - Teil 1 .)
4. Berücksichtigen Sie Ihre Beschäftigungsoptionen: Traditionelle Altersvorsorgepläne geben Angestellten die Möglichkeit, viele Jahre bei einem einzigen Arbeitgeber zu bleiben. Ein eingefrorener Pensionsplan entfernt diesen Anreiz. Da sich Leistungen aus leistungsorientierten Plänen in der Regel am schnellsten akkumulieren, wenn jemand sich dem Ruhestand nähert, erhält ein Arbeitnehmer, der 25 Jahre bei einem Unternehmen beschäftigt ist, aber fünf Jahre vor dem Rentenalter bleibt, eine deutlich geringere Altersrente. er oder sie blieb bei der Firma.Ein eingefrorener Pensionsplan beseitigt den Anreiz, beim Arbeitgeber zu bleiben. Natürlich gibt es andere Faktoren zu berücksichtigen, einschließlich Gehalt, Krankenversicherung und andere Ruhestandsleistungen, die angeboten werden, um den Pensionsplan zu ersetzen.
5. Finanzielle Beratung: Die Umstellung von leistungsorientierten Plänen mit garantierten monatlichen Einkünften hin zu beitragsorientierten Plänen bedeutet, dass die Mitarbeiter mehr für die finanzielle Absicherung ihres Ruhestands verantwortlich sind. Daher sollten Mitarbeiter erwägen, professionelle Unterstützung bei ihren Finanzen zu suchen. Sogar mit dem großzügigsten Arbeitgeberbeitrag zu einem 401 (k) können schlechte Investitionsentscheidungen einen Ruhestandsplan ruinieren. Die Suche nach professioneller Hilfe kann Ihnen helfen, die finanzielle Sicherheit Ihres Ruhestandes zu gewährleisten.

Fazit Ob Sie es wollen oder nicht, der traditionelle Pensionsplan ist auf dem Weg. In den kommenden Jahren werden wahrscheinlich mehr Arbeitgeber entscheiden, ihre Pensionspläne einzufrieren oder zu kündigen, da sie die strengen Finanzierungsanforderungen erfüllen müssen, die im PPA festgelegt sind. Die guten Nachrichten sind, dass es Schritte gibt, die Angestellte nehmen können, um einen finanziell sicheren Ruhestand sicherzustellen. Stellen Sie sicher, dass Sie diese Schritte unternehmen und sich an einen kompetenten Finanzplaner wenden.