Wenn Sie die Beitragsgrenzen und steuerlichen Aspekte kennen, die sich auf Ihre Altersvorsorge auswirken, können Sie nicht nur kostspielige Fehler vermeiden, sondern auch die verfügbaren Vorteile nutzen. In den meisten Fällen sind Einzelpersonen gut beraten, sich an einen kompetenten Steuerberater zu wenden, um die Vorteile zu bestimmen, die für ihre spezielle Situation gelten können. Wir befassen uns hier mit allgemeinen Fragen, die von Geschäftsinhabern gestellt werden, sowie mit solchen, die von Arbeitgebern getragene Altersversorgungspläne betreiben, sowie Fragen, die sich auf den einzelnen Steuerzahler beziehen. Denken Sie jedoch daran, sich an Ihren Steuerberater zu wenden, falls Sie eine speziellere Unterstützung benötigen.

Mitarbeiter mit einem Unternehmen
Frage :
Ich arbeite für ein Unternehmen, das einen 401 (k) -Plan anbietet, an dem ich teilnehme. Nebenbei biete ich aber auch Beratungsleistungen an. Kann ich für mein Beratungsgeschäft einen Vorsorgeplan aufstellen, und wenn ja, wie wirkt sich dies auf meine Beteiligung am Vorsorgeplan meines Arbeitgebers aus?

Antwort :
Sie können einen Ruhestandsplan für Ihr Unternehmen einrichten, wenn Sie nur mit Ihrem Arbeitgeber verbunden sind, weil Sie für das Unternehmen arbeiten und kein Eigentum an dem Unternehmen haben. Mit einer Ausnahme sind Beiträge zu dem Plan, der für Ihr Beratungsgeschäft festgelegt wurde, nicht durch Beiträge zum 401 (k) Plan Ihres Arbeitgebers beeinflusst. Die Ausnahme gilt für Gehaltsstundungsbeiträge.

Die Beitragsbeschränkungen für Gehaltszuschläge gelten auf individueller Basis (pro Person) und nicht pro Plan. Das bedeutet, dass Sie unabhängig von der Anzahl der Pläne, an denen Sie teilnehmen, nicht Beiträge zur Abgrenzung von mehr als 17.500 $ leisten können. Wenn Sie am Ende des Jahres mindestens 50 Jahre alt sind, können Sie - Beiträge von $ 5 500.

Sagen Sie zum Beispiel, dass Sie 35 Jahre alt sind und Sie 5.000 Dollar auf den 401 (k) -Plan verschieben, der von Ihrem Arbeitgeber für 2013 gesponsert wurde. Sie dürfen nicht mehr als 12.500 $ 17, 500 - $ 5, 000) zu dem Plan, den Sie für Ihr Unternehmen annehmen, wenn es eine Gehaltsverzögerungsfunktion hat.

Die Regeln für den so genannten Jahreszuschlag sind unterschiedlich, da sie für jeden Arbeitgeber gelten. Die jährliche Hinzufügungsregel begrenzt die Beiträge eines Teilnehmers im Rahmen eines beitragsorientierten Plans auf 100% der Vergütung des Teilnehmers bzw. auf 51.000 USD, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Die $ 51, 000-Grenze gilt für das Steuerjahr 2013, aber die Grenze ist für die Inflation in Schritten von $ 1, 000 indiziert. Die IRS sendet eine Bekanntmachung im letzten Quartal eines jeden Jahres, ob das Limit für das nächste Jahr erhöhen wird. Diese 51.000 US-Dollar beinhalten Gehaltsabgrenzungsbeiträge und Arbeitgeberbeiträge wie Gewinnbeteiligung und Matching-Beiträge. Da das jährliche Zusatzlimit auf Arbeitgeberbasis gilt und Ihr Beratungsgeschäft ein separater Arbeitgeber von dem Unternehmen ist, mit dem Sie regelmäßig beschäftigt sind, können Sie bis zu 51.000 US-Dollar zu jedem Plan beisteuern.(Weitere Informationen finden Sie unter Geschäftsinhaber: Regeln für qualifizierte Altersvorsorgepläne .)

Beispiel
Angenommen, Sie verdienen 250.000 USD von Ihrem Arbeitgeber und der 401 (k) Plan Ihres Arbeitgebers enthält einen Gewinn. -sharing-Funktion, die eine Art von definiertem Beitrag ist. Sie können bis zu $ ​​51.000 für 2012 zu Ihrem 401 (k)) / Gewinnbeteiligungsplan erhalten, der aus Ihren Gehaltsabwicklungsbeiträgen und Arbeitgeberbeiträgen, wie Gewinnbeteiligungs- und Matchingbeiträgen, bestehen kann.

Da die Regeln für die Jahresbeiträge für jeden Plan separat gelten, können die Beiträge zum Altersvorsorgeplan, den Sie für Ihr Unternehmen annehmen, bis zu 51.000 US-Dollar betragen, sodass Ihr Beitrag insgesamt 102.000 US-Dollar beträgt. zusätzliche $ 5, 500, wenn Sie das Alter von 50 bis Ende 2013 erreichen. Denken Sie daran, dass die Arbeitgeber Beiträge, wie Gewinnbeteiligungsbeiträge, zu dem Plan, den Sie für Ihr Unternehmen annehmen, auf 25% beschränkt sind. W-2-Löhne zahlen Sie selbst, wenn Ihr Unternehmen gegründet wurde, oder 20% Ihres geänderten Nettogewinns, wenn Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen oder eine Partnerschaft ist, zuzüglich Gehaltsstundungsbeiträgen. Darüber hinaus sollten Ihre gesamten Arbeitgeber- und Gehaltsumwandlungsbeiträge zu dem Plan, den Sie für Ihr Unternehmen annehmen, 100% der Vergütung nicht übersteigen, die Sie von Ihrem Unternehmen erhalten.

Die Regeln für Beitragsgrenzen für mehrere Pläne für mehrere Unternehmen sind unterschiedlich, wenn die Unternehmen eine gemeinsame Eigentümerschaft oder Zugehörigkeit haben. In solchen Fällen müssen Einzelpersonen sich an einen zuständigen Steuerberater oder Planverwalter wenden, um die anwendbaren Regeln festzulegen.

Beitragszahlungen zu zwei Plänen leisten
Frage :
Wenn ich an zwei von Arbeitgebern gesponserten Plänen teilnehme, kann ich dann Beiträge zur Gehaltsstundung leisten?

Antwort :
Ja. Gehaltsabgrenzungsbeiträge sind jedoch im Allgemeinen auf einen einzigen Gesamtbetrag für das Jahr beschränkt. Zum Beispiel können Sie für das Steuerjahr 2013 Gehaltsabgrenzungsbeiträge von bis zu 17.500 USD plus einen zusätzlichen Aufholbetrag von 5.500 USD leisten, wenn Sie bis zum 31. Dezember 2013 50 Jahre alt werden. Dieser Betrag kann auf mehrere aufgeteilt werden. Ruhestandspläne, an denen Sie teilnehmen, vorausgesetzt, dass Ihre gesamten Gehaltsstundungsbeiträge für alle Pläne nicht mehr als 17.500 USD plus Aufholbedarf betragen.

Eine Ausnahme gilt für Stundungen an 457 Pläne, da solche Beträge nicht vom Internal Revenue Code als Gehaltsstundung klassifiziert werden. Wenn Sie also an einem 403 (b) - oder 401 (k) -Plan teilnehmen und auch an einem staatlichen 457 (b) -Plan teilnehmen, können Sie $ 17.500 und einen Aufholbedarf von 401 (k) oder 403 ( b) Plan und den gleichen Betrag wie in Plan 457 (b), vorausgesetzt, dass Ihre Gesamtbeiträge zu einem der beiden Pläne 100% der Entschädigung nicht übersteigen, die von dem Arbeitgeber, der den Plan finanziert, erhalten wurde. Zum Beispiel kann Ihr gesamter Beitrag zum 403 (b) nicht 100% der Entschädigung übersteigen, die Sie vom Arbeitgeber erhalten, der den 403 (b) Plan aufrechterhält.

Verlängerungen zu Fristen für IRA-Beiträge
Frage :
Ich habe eine Verlängerung beantragt, um meine Einkommensteuererklärung bis zum 15. August 2013 einzureichen.Kann ich meinen Beitrag zur IRA 2012 bis zum 15. August 2013 leisten?

Antwort :
Nein. Steuererklärungsfristen gelten nicht für IRA-Beiträge. Ihre IRA-Beiträge müssen bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung geleistet werden, ohne Verlängerungen.

Frist zur Neufassung der IRA-Beiträge
Frage : Ich habe meinem traditionellen IRA für das letzte Steuerjahr 3.000 $ beigesteuert. Ich traf vor kurzem mit meinem Finanzplaner, der erklärte, dass ich für einen Roth IRA Beitrag für das letzte Jahr geeignet bin und dass es vorteilhafter wäre, den Betrag als Roth IRA Beitrag zu behandeln. Da ich meine Steuererklärung bereits zum Fälligkeitsdatum am 15. April eingereicht habe, kann ich jetzt im Juli den Beitrag zu einem Roth-Beitrag ändern?

Antwort :
Ja. Da Sie Ihre Steuererklärung zum Fälligkeitsdatum eingereicht haben, erhalten Sie eine automatische Verlängerung von sechs Monaten, um Ihren IRA-Beitrag im letzten Jahr neu zu charakterisieren. Dies bedeutet, dass Ihr IRA-Verwalter bis zum 15. Oktober des laufenden Jahres Ihre Anweisungen für die Umgestaltung erhalten muss. Wenden Sie sich unbedingt an den Verwalter, um die korrekten Dokumentationsanforderungen zu ermitteln. (Weitere Informationen finden Sie unter Recharakterisieren Ihres IRA-Beitrags oder der Roth-Konvertierung .)

Da Sie Ihre Steuererklärung für das letzte Jahr bereits eingereicht haben und die Recharakterisierung nicht enthalten ist, müssen Sie eine geänderte Steuererklärung (IRS Form 1040X). Im Allgemeinen muss das Formular 1040X innerhalb von drei Jahren nach dem Datum eingereicht werden, an dem Sie Ihre ursprüngliche Rückgabe eingereicht haben, oder innerhalb von zwei Jahren nach dem Datum, an dem Sie Ihre Einkommensteuer gezahlt haben, je nachdem, was später eintritt. Wenn Sie Ihre Steuererklärung vorzeitig eingereicht haben, wird sie immer noch so behandelt, als sei sie am Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung eingereicht worden. Sie sollten sich bei Ihrem Steuerberater oder Ihrer staatlichen Steuerbehörde erkundigen, ob Sie eine geänderte Steuererklärung einreichen müssen.

Schlussfolgerung
Wir hoffen, dass Sie diese Fragen und Antworten hilfreich fanden. Bedenken Sie jedoch, dass die obigen Informationen nur allgemeine Richtlinien enthalten und nicht als Steuerberatung, Rechtsberatung, Finanzplanung oder Nachlassplanung verstanden werden sollten.