Wochen vor der Frist für die persönliche Steuererklärung am 15. April versuchen die Arbeiter überall, den Steuerbeamten in seinem eigenen Spiel zu schlagen. Eine der besten Möglichkeiten für Steuerzahler, mehr von ihrem hart verdienten Geld zu erhalten, ist durch die Verwendung von Spendengeldern.

Überblick

Spendengelder ermöglichen Spendern, sofort abzugsfähige Spendenbeiträge zu leisten, ohne zum Zeitpunkt der Spende eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation auswählen zu müssen. Diese Art von Fonds bietet den Nutzern verschiedene Vorteile, einschließlich sofortiger Steuerabzüge, Vermeidung von Kapitalgewinnen bei geschätzten Vermögenswerten und geringen Verwaltungskosten.

Auch von Spendern beratene Fonds sind viel einfacher zu verwenden als Stiftungen und erfordern viel weniger Papierkram und bürokratische Wartung.

Schauen wir uns ein Beispiel an:

Beispiel - Spenden Spenden Jim und Barb McElroy schauten sich die vorläufige Steuererklärung an, die sie in der ersten Dezemberwoche vorbereitet hatten. Ihr kombiniertes Einkommen betrug ungefähr 125.000 Dollar, und sie hofften, dass sie in der Lage sein würden, ihre Abzüge auf ihrer Steuererklärung zu nennen. Aber die Zahlen waren nicht ermutigend; Sie hatten gerade ihr erstes Haus im September gekauft und ihre Hypothekenzinsen und Grundsteuern waren um mehrere Tausend Dollar niedriger als ihr Standardabzug. Natürlich könnten sie den Mangel mit einem wohltätigen Beitrag wettmachen, aber die McElroys brauchen etwas Zeit, um herauszufinden, welcher Wohltätigkeitsorganisation sie Geld geben möchten. Dies wird mehr Zeit in Anspruch nehmen, als sie bis zum Ende des Jahres erübrigen können. Hier kommen Spendengelder ins Spiel. Diese Mittel können den McElroys dabei helfen, ihre Abzüge zu erfassen, ohne sich sofort für eine Wohltätigkeitsorganisation entscheiden zu müssen. (Um mehr über Spenden und Steuern zu erfahren, lesen Sie Abziehen Ihrer Spenden und Es ist besser, ANDERES zu geben und zu erhalten .)

Merkmale von Donor-beratenen Fonds

Nach Auffassung des Stiftungsrates muss der Fonds folgende Eigenschaften erfüllen, um als von einem Geber beratener Fonds zu gelten:

• Es muss in der Lage sein, die Beiträge jedes Spenders separat zu identifizieren und zu verfolgen.
• Der Fonds muss Eigentum eines bestimmten Sponsors sein und von diesem kontrolliert werden.
• Der Spender oder eine Person, die vom Spender ernannt wurde, muss, oder muss mit Recht davon ausgehen, das Privileg zu haben, Rat in Bezug auf die Anlagen oder Ausschüttungen des Fonds zu geben.

Gebühren und Einschränkungen

Gebergelder können für die von ihnen erbrachten Dienstleistungen eine Gebühr von beispielsweise 1% pro Jahr erheben. Die Mehrheit hat auch Mindestschwellen für erste und nachfolgende Spenden, wie z. B. $ 10, 000 und $ 500. Der Nachteil dieser Fonds ist, dass die meisten gemeinnützigen Organisationen keine bestimmten Spendenbeträge benötigen und Spender keine Gebühr für ihr Geldgeschenk verlangen.Aber wenn Sie einen Spender-beratenen Fonds geben, werden Sie den Fonds bezahlen, um Ihr Geld zu nehmen.

Vorteile

Trotz des offensichtlichen Nachteils bieten Spendergelder den Verbrauchern eine Reihe von Vorteilen, die viele einzelne Wohltätigkeitsorganisationen nicht duplizieren können. Dazu gehören:

• Sofortbeitrag und Planung. Gebergeleitete Gelder bieten die Möglichkeit, sofort einen Beitragsabzug vorzunehmen, ohne sich für eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation entscheiden zu müssen. Wie bereits erwähnt, ermöglichen Spendergelder den Beitragszahlern, die Steuerplanung von der gemeinnützigen Planung zu trennen.
• Komplette Erfassungsdienste. Der Fonds protokolliert den Betrag, das Datum und den Zweck jeder Spende und sendet dem Spender eine jährliche Erklärung, in der alle Transaktionen und Spenden für Steuerzwecke aufgeführt sind. Dies kann das Spendenverfahren für Spender, die Mittel mehreren Wohltätigkeitsorganisationen zur Verfügung stellen wollen, erheblich vereinfachen, indem nur ein einziges Unterstützungsschreiben vom Fonds verlangt wird, statt eines von jeder einzelnen Wohltätigkeitsorganisation.
• Anlagedienstleistungen. Spendengeleitete Fonds bieten eine Vielzahl von Anlageentscheidungen, z. B. Investmentfonds, bei denen die Beiträge wachsen können, während der Geber entscheidet, wie die Gelder zugewiesen werden sollen. Diese Fonds sind auch für den Verkauf und die Verarbeitung von Wertpapierverkäufen von Spendern ausgestattet, die geschätzte Wertpapiere anstelle von Bargeld spenden möchten, um zusätzliche Steuervorteile zu erhalten. Dies erleichtert es Spendern, die einen einzigen großen Wertpapierblock verkaufen möchten, um den Erlös an mehrere Wohltätigkeitsorganisationen zu verteilen.
• Erstellung langfristiger Spendenprogramme. Spender können Programme aufstellen, die der Wohltätigkeitsorganisation einen laufenden Einkommensstrom zuführen, der nach dem Tod fortgesetzt werden kann. In diesen Fällen wird ein Nachfolger bestellt, der die Gelder nach dem Tod des Spenders verwaltet.
• Vertraulichkeit. Spendengelder erlauben es dem Spender, auf Wunsch anonym zu bleiben.

Die Fähigkeit des Fonds, Wertpapiere zu verkaufen und zuzuteilen, macht es zu einem idealen Vehikel für wohltätige Aktienspenden. Ein gemeinnütziger Beitragsabzug, der dem fairen Marktwert der Aktie entspricht, kann in Anspruch genommen werden, obwohl der Abzug auf 30% des bereinigten Bruttoeinkommens des Gebers für das Jahr begrenzt ist. Wenn Sie noch einen Selbstbehalt spenden möchten, können alle überschüssigen Abzüge für fünf Jahre vorgetragen werden. Die Kapitalertragssteuer wird ebenfalls vermieden, sofern die Aktie vor dem Verkauf mindestens ein Jahr lang gehalten wurde. Dies ermöglicht es den Spendern, einen größeren Betrag effektiv in die Wohltätigkeitsorganisation einzubringen, indem sie es dem Unternehmen ermöglichen, das zu behalten, was sonst an Steuern gezahlt würde. (Um mehr zu lesen, siehe Kann ich Aktien für wohltätige Zwecke spenden? )

Verbrauchsteuern

Mit dem Rentenschutzgesetz von 2006 wurde eine neue Steuer eingeführt, die auf Spendergelder erhoben werden kann. unterliegen einer 20% igen Verbrauchssteuer, zuzüglich einer 5% igen Steuer, die vom Fondsmanager für Ausschüttungen an irgendjemanden zu einem beliebigen Zweck zu zahlen ist, und Ausschüttungen, die nicht für gemeinnützige Zwecke gemacht werden. Diese Steuer soll im Wesentlichen verhindern, dass wichtige Geber und ihre Partner Kredite, Zuschüsse oder andere Formen der Entschädigung aus dem Fonds in Anspruch nehmen.Jeder Spender, Berater oder andere Gesellschafter, der dies tut, kann auch einer Verbrauchsteuer von 125% unterliegen.

Das Endergebnis

Gebergeleitete Gelder können bei der Steuerplanung einen nützlichen Zweck erfüllen - und Spendern ermöglichen, bei der Verteilung ihres Spendengeldes nachzudenken. Wenn sich die McElroys dazu entschließen, einen Spendenbetrag von 10 000 US-Dollar über einen von Spendern beratenen Fonds zu leisten, können sie ihre Abzüge aufschlüsseln und entscheiden, wie sie die Mittel zu einem späteren Zeitpunkt zuweisen möchten. Es gibt buchstäblich Tausende von qualifizierten Wohltätigkeitsorganisationen, zu denen sie beitragen könnten; alles, was sie jetzt tun müssen, ist einen zu finden, der eine Sache bekräftigt, an die sie glauben. In der Zwischenzeit haben die McElroys es für eine geringe Gebühr geschafft, sowohl ihre finanziellen Ziele zu erreichen als auch die Welt zu verbessern.

Um mehr über Steuern zu erfahren, lesen Sie 10 Schritte zur Steuererstellung und Immer noch Zeit, um Ihre Steuerschuld zu kürzen .