Haben Sie ein individuelles Rentenkonto (IRA) oder ein anderes Alterskonto erbt? Es gibt eine Reihe von Anforderungen und Fristen, die Sie beachten müssen. Die Nichteinhaltung dieser Fristen könnte die finanzielle Planung Ihrer Familie für die Zukunft erschweren.
TUTORIAL: Ruhestandsplanung
Sie haben bis zum 30. September die Möglichkeit, Begünstigte zu überprüfen und zu entfernen. Bis zum 31. Dezember müssen Sie die IRA teilen, um die Vorteile von großen Altersunterschieden voll auszunutzen.
Verteilungsregeln für mehrere Begünstigte
Im Allgemeinen müssen Personen, die einer von mehreren Begünstigten eines Alterskonto sind, das Konto über die Lebenserwartung des ältesten Begünstigten verteilen. Wenn der Kontoinhaber vor dem erforderlichen Beginndatum verstorben ist und einer der Begünstigten eine Nichtperson ist, z. B. eine Wohltätigkeitsorganisation oder ein Nachlass, müssen die Vermögenswerte bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Jahr, in dem der Kontoinhaber verstorben ist, verteilt werden. Dieser verkürzte Verteilungszeitraum kann jüngere Begünstigte benachteiligen. Betrachten Sie die folgenden Beispiele:
Beispiel 1 - Begünstigte mit signifikanter Alterslücke
Mario (65 Jahre alt) und Ana (35 Jahre alt) sind die erwachsenen Kinder eines verstorbenen IRA-Besitzers, der zweimal verheiratet war (der IRA-Besitzer) überlebte beide Ehepartner). Sie erbten 2010 eine IRA im Wert von 1 Million US-Dollar von ihren Eltern, um sie gleichmäßig zu teilen. Unter der Annahme einer 4% igen Rendite und Ausschüttungen von nicht mehr oder weniger als den erforderlichen Mindestausschüttungsbeträgen wären die Ausschüttungen für jeden der folgenden Fälle wie folgt, wenn die IRA nicht vor der Frist vom 30. September getrennt würde:
| Verteilungen für Mario & Ana (jeweils) | ||||||
| Verfallen Jahre | Kalender Jahr | Begünstigter Alter | MD Faktor < Interesse | Verdient Jährlich | Verteilung Jahresende | Saldo 1 |
| 2011 | 66 | 20. 2 | $ 20, 000 | $ 24, 752 | $ 495, 248 | 5 |
| 2015 | 70 | 16. 2 | $ 18, 928 | $ 29, 210 | $ 462, 927 | 10 |
| 2020 | 75 | 11. 2 | $ 16, 158 | $ 36, 066 | $ 384, 029 | 15 |
| 2025 | 80 | 6. 2 | $ 11, 148 | $ 44, 951 | $ 244, 894 | 20 |
| 2030 | 85 1. 2 | $ 2, 836 | $ 59, 086 | $ 14, 653 | 21 | 2031 |
| 86 | 0. 2 | $ 586 | $ 14, 653 | $ 586 | Gesamtdistributionen über das Leben der IRA | $ 783, 920 |
| Wenn sie die IRA bis zum Stichtag trennen und dann die Verteilungen vornehmen, erhält Mario die Beträge in der obigen Tabelle angegeben. Allerdings würde Ana eine signifikant größere Menge erhalten, wie unten gezeigt: | Verteilung für Ana |
Verliehen
| Jahre | ||||||
| Kalender Jahr | Begünstigter Alter | MD Faktor | Interesse Erworben | Jährlich Verteilung | Jahresende Saldo | 1 2011 |
| 36 | 47.5 | $ 20, 000 | $ 10, 526 | $ 509, 474 | 10 | 2020 |
| 45 | 38. 5 | $ 23, 262 | $ 15, 105 | $ 589, 705 | 20 | 2030 |
| 55 | 28. 5 | $ 25, 791 | $ 22, 623 | $ 647, 932 | 30 | 2040 |
| 65 | 18. 5 | $ 25, 205 | $ 34, 061 | $ 621, 279 | 40 | 2050 |
| 75 | 8. 5 | $ 17, 684 | $ 52, 013 | $ 407, 780 | 48 | 2058 |
| 83 | 0. 5 | $ 1, 658 | $ 41, 439 | $ 1, 658 | Gesamtdistributionen über das Leben der IRA | $ 1, 517, 911 |
| Detaillierte Berechnung verfügbar | Wenn Ana ihren Anteil segregiert Bis zum Ende der Frist wird sie $ 733, 991 mehr anhäufen, besonders da ihre Lebenserwartung größer ist als die von Mario. (Für mehr über die Planung Ihrer individuellen Altersvorsorge, lesen Sie |
11 Dinge, die Sie möglicherweise nicht über Ihre IRA wissen.
) Beispiel 2 - Ein Begünstigter ist eine Nichtperson Nehmen Sie an, die Fakten sind die gleichen wie in Beispiel 1, außer dass der andere Begünstigte anstelle von Mario eine Wohltätigkeitsorganisation ist. In diesem Fall wäre Ana verpflichtet, ihre geerbte IRA bis zum 31. Dezember 2015 zu verteilen.
Diese Beschränkung umgehen
Ana kann vermeiden, sich auf den Verteilungszeitraum von Mario oder der Wohltätigkeitsorganisation zu beschränken, wenn (im anwendbaren Beispiel):
Mario / die Wohltätigkeitsorganisation nehmen bis zum 30. September eine vollständige Ausschüttung ihres Anteils entgegen.
Mario gibt bis zum 30. September einen Haftungsausschluss für seinen Anteil heraus.
- Das Endergebnis
- Es ist eine gute Idee, eine Überprüfung vorzunehmen. Ihre Rentenkonten, geerbt oder anderweitig, einschließlich Annuitäten und Versicherungspolicen für Zuweisungen und Begünstigte jährlich. Bei Fällen, an denen mehrere Begünstigte beteiligt sind, ist es wichtig, die Bedeutung dieser Fristen zu verstehen, insbesondere wenn einer der Begünstigten keine Person ist. Wie in den obigen Beispielen gezeigt, können rechtzeitige Maßnahmen für jüngere Begünstigte von großem Nutzen sein. IRAs sind nützliche aber komplexe Werkzeuge für die Akkumulation und Übertragung von Reichtum. Wenden Sie sich an einen kompetenten Fachmann für spezifische Beratung in Ihrer Situation.
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Spätere Altersvorsorge, wie in Ihren 50ern? Hier sind ein paar Möglichkeiten aufzuholen.
Sollte ich Geld auf ein Alterskonto setzen, auch wenn es nicht steuerlich absetzbar ist?
Einer der größten und am häufigsten angepriesenen Vorteile, Geld in ein Rentenkonto zu stecken, ist die Steuerersparnis, die aus der Einkommensstundung resultiert. Es gibt keinen Zweifel daran, dass dies ein großer Vorteil ist, aber es ist nicht der einzige Faktor, den Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie über die Zeit nach der Arbeit nachdenken.
Wenn Sie ein Haus haben, das unter Ihrem Firmennamen steht und Sie es an sich selbst verkaufen möchten, müssen Sie Kapitalertragssteuern zahlen?
Die Antwort auf diese Frage hängt von der Art der juristischen Person ab, durch die Ihr Unternehmen geführt wird. Unternehmen können als eine der folgenden juristischen Personen betrieben werden: Traditionelle "C" Corporation, S Corporation, Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem einzigen Unternehmen, die als Einzelunternehmen besteuert wird, Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit mehreren Eigentümern, die als Körperschaft oder Partnerschaft besteuert wird. Allgemeine Partnerschaft S