Wenn Sie ein Haus haben, das unter Ihrem Firmennamen steht und Sie es an sich selbst verkaufen möchten, müssen Sie Kapitalertragssteuern zahlen?

Wenn Sie ein Haus haben, das unter Ihrem Firmennamen steht und Sie es an sich selbst verkaufen möchten, müssen Sie Kapitalertragssteuern zahlen?
a:

Die Antwort auf diese Frage hängt von der Art der juristischen Person ab, durch die Ihr Unternehmen geführt wird. Unternehmen können als eine der folgenden rechtlichen Einheiten betrieben werden:

  • Traditionelle "C" Corporation
  • S Corporation
  • Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem einzigen Gesellschafter, die als Einzelfirma besteuert wird
  • Gesellschaft mit beschränkter Haftung und mehreren Eigentümern , die als Körperschaft oder Partnerschaft besteuert wird
  • General Partnership
  • Sole Proprietorship

Jede juristische Person hat je nach Art des Geschäfts einzigartige steuerliche Vor- und Nachteile. Lassen Sie uns diese Frage beantworten, juristische Person durch juristische Person.

C Corporation
Es würde keine langfristige Kapitalertragsteuer auf den Verkauf geben, aber es würde eine regelmäßige Körperschaftsteuer auf den Verkauf geben, wenn ein Gewinn aus dem Verkauf erzielt würde. Der Grund dafür ist, dass C-Unternehmen keine bevorzugten Kapitalertragssteuersätze zur Verfügung haben. Im Allgemeinen werden alle Einkünfte, die von einem Unternehmen, das über eine traditionelle C-Gesellschaft tätig ist, anerkannt werden, mit den Körperschaftsteuersätzen besteuert, die je nach Höhe des zu versteuernden Einkommens zwischen 15% und 35% liegen. Jeder Verkauf von Vermögenswerten durch eine Kapitalgesellschaft an einen Aktionär würde besteuert, wenn ein Gewinn aus dem Verkauf erzielt würde, dies schließt ein Haus ein. Darüber hinaus muss der Verkaufspreis einen so genannten Fremdvergleichspreis darstellen. Armlänge bedeutet, dass es das darstellt, was ein unabhängiger Dritter für das Haus bezahlen würde. Wenn festgestellt wurde, dass der Verkaufspreis des Eigenheims nicht von der IRS zu marktüblichen Bedingungen gehalten wird, gibt es eine Reihe von verteilungsbezogenen Problemen, die zutreffen könnten und die den Rahmen dieses Artikels sprengen würden.

S Corporation
Der Verkauf eines Hauses durch eine S-Corporation an einen seiner Aktionäre würde als langfristiger Kapitalgewinn behandelt (wenn das Unternehmen das Haus länger als ein Jahr besaß) ). Dieser Gewinn würde an die jeweiligen Anteilseigner weitergegeben und auf ihre individuelle Einkommensteuererklärung besteuert. Eine S Corporation zahlt grundsätzlich keine Einkommenssteuer. Alle Erträge und Verluste werden an die einzelnen Anteilseigner weitergegeben, die diese Ertrags- oder Verlustposten auf ihren individuellen Einkommensteuererklärungen ausweisen müssen. Es gibt andere Probleme, wie Abschreibung Wiedereinnahme, wenn das Haus für einen geschäftlichen Zweck verwendet wurde, aber das geht über den Rahmen dieses Artikels hinaus.

Single-Member Gesellschaft mit beschränkter Haftung ("LLC") und Sole Proprietorship
Single-Member LLC und Einzelunternehmen werden auf Bundesebene auf die gleiche Weise besteuert. Wenn das Haus für geschäftliche Zwecke genutzt würde und im Besitz einer LLC wäre (der Titel lautete auf den Namen der LLC), müsste der Gewinn des Verkaufs vom Eigentümer der LLC auf seiner individuellen Einkommensteuererklärung gemeldet werden. Wenn das Haus mehr als ein Jahr von der LLC besessen wäre, würde der Eigentümer den Gewinn als langfristigen Kapitalgewinn behandeln. In Bezug auf ein Einzelunternehmen kann das Haus nur im Namen der Person, die das Einzelunternehmen geführt hat, benannt werden. Da sich der Titel nicht ändert, gibt es keinen Verkauf und keine Kapitalertragsausgabe, bis der Einzelne das Haus an einen unabhängigen Dritten verkauft. Regeln zur Abschreibungsrückgewinnung würden gelten, wenn das Haus vom Unternehmen genutzt würde, sei es eine LLC oder ein Einzelunternehmen, aber dies würde den Rahmen dieses Artikels sprengen.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung und mehreren Eigentümern, die als Gesellschaft besteuert werden
Die Regeln, die für eine Kapitalgesellschaft gelten, wären in diesem Szenario identisch, was bedeutet, dass ein langfristiger Kapitalgewinn nur innerhalb der LLC besteuert würde.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit mehreren Eigentümern, die als Partnerschaft und allgemeine Partnerschaft besteuert werden
Die Partnerschaften sind den S-Gesellschaften insofern ähnlich, als die einzelnen Einkünfte und Verluste nicht innerhalb der Partnerschaft besteuert werden, sondern an die einzelnen Partner weitergegeben werden. und besteuert auf ihre individuelle Einkommensteuererklärungen. Somit wäre jeder Verkauf eines Hauses durch die Partnerschaft für die einzelnen Partner und nicht für die Partnerschaft steuerpflichtig. Wenn die Partnerschaft das Haus für mehr als ein Jahr besaß, wäre der Gewinn für den langfristigen Kapitalertragsteuersatz von derzeit 15% geeignet.

The Bottom Line
Das eigentliche Problem bei einem Haus, das einem Unternehmen gehört, ist der Verlust des Ausschlusses aus dem Hausverkauf. Der Ausschluss vom Eigenheimverkauf erlaubt es Personen, die ein Haus als ihren Hauptwohnsitz besitzen, bis zu $ ​​500, 000 des Gewinns aus der Besteuerung auszuschliessen ($ 250, 000 für Personen, deren Anmeldestatus single ist). Wenn das Haus im Besitz eines Unternehmens ist, geht dieser Ausschluss vom Eigenheimverkauf verloren, was eine erhebliche steuerliche Gegenleistung darstellt. Wie bei jeder steuerlichen Transaktion ist es selbstverständlich, dass Einzelpersonen den Rat eines CPA oder Rechtsanwalts einholen müssen.

SIEHE: Sollten Sie Ihr Unternehmen einbinden?