Es macht nie Spaß, Geld an der Börse zu verlieren, außer wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Die Verluste, die Sie im vorherigen Kalenderjahr in Ihren steuerpflichtigen Privatkundenkonten erzielt haben, können nun dazu verwendet werden, Ihnen etwas Geld zu sparen. Erfahrene Händler und Investoren wissen, dass es in ihren gedrückten Positionen einen Silberstreifen gibt, da sie dazu genutzt werden können, ihre Steuerschulden unter das zu senken, was sie sonst schulden würden. Die Regeln für die Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten sind relativ einfach. Sobald Sie die Grundlagen verstanden haben, werden Sie wissen, wann und wie Sie diese Strategien anwenden können, um Ihre eigene Steuerrechnung zu minimieren.

Kapitalzuwachs 101

Die erste Regel, an die Sie sich erinnern sollten, ist, dass Sie sich nur Sorgen über Kapitalgewinne und -verluste machen müssen, die Sie in Ihren Privatkundenkonten realisiert haben. Gewinne und Verluste innerhalb traditioneller oder Roth IRAs oder anderer Arten von steuerbegünstigten Plänen oder Konten sind nicht meldepflichtig. Sie müssen auch keine Gewinne oder Verluste aus einer Sicherheit melden, bis sie verkauft haben. Gewinne auf geschätzten Beständen, die Sie noch besitzen, sind nicht berichtspflichtig, bis Sie sie verkaufen. Zu diesem Zeitpunkt erzielen Sie einen Gewinn oder Verlust. Veräußerungsgewinne und -verluste sind in zwei Halteperioden unterteilt. Kurzfristige Gewinne und Verluste entstehen, wenn Sie innerhalb eines Zeitraums von einem Jahr eine Anlage kaufen und dann verkaufen. Dies schließt den Tag mit ein, an dem Sie sie gekauft haben. Zum Beispiel, wenn Sie eine Aktie am 23. Oktober 2014 gekauft haben, dann werden Sie einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder -verlust realisieren, wenn Sie diese Aktie am 23. Oktober 2015 verkaufen. Wenn Sie die Aktie mehr als ein Jahr später verkaufen als wenn Sie es gekauft haben, dann werden Sie einen langfristigen Gewinn oder Verlust realisieren. (Mehr dazu unter: Kapitalertragssteuern 2015 .)

Es gibt eine bestimmte Reihenfolge, in der Gewinne und / oder Verluste berechnet werden. Wenn Sie sowohl langfristige als auch kurzfristige Gewinne und Verluste im selben Jahr realisieren, zeigt dieses Beispiel den Prozess, den Sie verwenden werden, um Ihren Nettogewinn oder -verlust zu berechnen:

Beispiel

Ihre gesamten Gewinne und Verluste für das Jahr sind wie folgt:

$ 10, 000 kurzfristiger Kapitalgewinn aus dem Verkauf von Aktien

$ 12, 000 kurzfristiger Verlust aus dem Verkauf von Aktien

$ 15.000 langfristiger Kapitalgewinn aus dem Verkauf eines börsengehandelten börsengehandelten Fonds (ETF)

$ 5.000 langfristiger Kapitalverlust aus dem Verkauf börsennotierter Immobilien investment trust (REIT)

Ihr erster Schritt besteht darin, alle Gewinne und Verluste mit ihren eigenen zu verrechnen. So wird der kurzfristige Gewinn von $ 10.000 mit dem kurzfristigen Verlust von $ 12.000 verrechnet. Dies führt zu einem kurzfristigen Nettoverlust von $ 2,000. Ihr langfristiger Verlust wird dann mit Ihrem langfristigen Gewinn verrechnet, um Ihnen einen langfristigen Nettogewinn von $ 10,000 zu verschaffen. Ihr kurzfristiger Nettoverlust ist Jetzt werden Sie mit Ihrem langfristigen Nettogewinn verrechnet, um Ihnen einen endgültigen Nettogewinn von $ 8.000 zu geben.Diese Zahl ist der Betrag, den Sie beim Ausfüllen Ihrer Steuerformulare in die unterste Zeile Ihres Termins D eingeben. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was Sie über Kapitalerträge und Steuern wissen müssen.)

Steuerausfall

Das Gewinnen von Gewinnen und Verlusten ist nur der erste Schritt hin zu einer Steuer. -effizienter Investor. Wenn der November kommt und Sie einige Wertpapiere in Ihrem Privatkundenkonto halten, die seit ihrem Kauf an Wert verloren haben, können Sie dies als Gelegenheit nutzen, um einige Kapitalverluste zu realisieren, die Sie verwenden können, um Ihre Gewinne oder andere ordentliche Erträge zu verrechnen. Dies ist leicht zu bewerkstelligen, indem einfach die verlierenden Bestände verkauft und dann zurückgekauft werden. Die einzige Bedingung hier ist die Wash Sale-Regel, die von der Internal Revenue Service (IRS) auf diese Art von Rückkaufstrategie auferlegt wird. Diese Regel besagt, dass Anleger mindestens 30 Kalendertage verstreichen lassen müssen, bevor sie das, was sie verkauft haben, zurückkaufen können, andernfalls wird der Verlust untersagt. Das liegt daran, dass die IRS es den Menschen nicht zu leicht machen will, Kapitalverluste zu realisieren. Wenn Anleger verkaufen und dann wieder zurückkaufen könnten, dann könnte jeder es jedes Mal tun, wenn ihre Bestände unter den Kaufwert fallen und Millionen von zusätzlichen Transaktionen schaffen - und ein unerhörtes Vermögen an realisierten Verlusten, die mit Gewinnen und anderen Einnahmen verrechnet werden könnten.

Die 30-tägige Wartezeit führt ein Element des Marktrisikos ein, das die Anleger zweimal nachdenken lässt, bevor sie diese Strategie ausprobiert. Wenn die Aktie oder ein anderes Wertpapier nach dem Verkauf wesentlich an Wert gewinnt, hat der Anleger sich selbst in den Fuß geschossen, indem er den Gewinn verpasst hat. Daher ist diese Strategie in der Regel nur dann sinnvoll, wenn der aktuelle Wert der Beteiligung deutlich unter dem Kaufpreis liegt und während der Wartezeit voraussichtlich nicht an Wert zunimmt. Die 30-tägige Wartezeit bedeutet auch, dass Sie sie nicht später als am letzten Werktag im Dezember, wenn die Märkte geöffnet sind, zurückkaufen können, wenn Sie Ihren Verlust für dieses Jahr realisieren wollen. Zählen Sie rückwärts 31 Tage ab diesem Tag und das ist der letzte Tag, an dem Sie Ihre Bestände verkaufen und den realisierten Verlust melden können, wenn Sie den nächsten Frühling einreichen. (Mehr dazu unter: Vor- und Nachteile des jährlichen Steuerausfalls. )

Die Wash-Sale-Regel kann rechtlich umgangen werden, indem eine andere Aktie oder Sicherheit zurückgekauft wird als die, die verkauft wurde. Dadurch entfällt die Wartezeit, weil diese Regel vorsieht, dass sie nur für den Verkauf und den Rückkauf von "materiell identischen" Beteiligungen gilt. Und etwas anderes zurückzukaufen, kann auf jeden Fall eine gute Idee sein. Wenn Sie die Aktien eines Unternehmens gekauft haben und auch im Sektor der Wirtschaft des Unternehmens bullish sind, dann sollten Sie diesen Fonds halten und einen ETF kaufen, der in einen breit angelegten Index dieses Sektors investiert. Wenn Sie beispielsweise Aktien eines Pharmakonzerns kaufen und der Preis aus unternehmensspezifischen Gründen fällt, könnten Sie die Aktie am letzten Handelstag des Jahres verkaufen und mit dem Erlös einen ETF kaufen, der alle Aktien in einem der Pharma- oder Gesundheitsindizes.Auf diese Weise haben Sie nicht nur einen wertvollen Verlust realisiert, sondern auch Ihr Portfolio diversifiziert.

Verlustübernahmen

Wenn Ihre Nettoverluste in Ihren steuerpflichtigen Anlagekonten Ihre Nettogewinne für das Jahr übersteigen, haben Sie keine meldepflichtigen Einkünfte aus Ihren Wertpapierverkäufen. Sie können dann bis zu $ ​​3.000 an Nettoverlusten gegen andere Einkommensarten wie Löhne oder steuerbare Dividenden und Zinsen für das Jahr abschreiben. Ein darüber hinausgehender realisierter Nettoverlust ist auf das folgende Jahr zu übertragen. Wenn Sie einen großen Nettoverlust haben, wie zum Beispiel $ 20, 000, dann würden Sie sieben Jahre brauchen, um alles gegen andere Formen des Einkommens abzuziehen (ein Verlust von $ 3 000 pro Jahr für 6 Jahre und ein Verlust von $ 2 000 im siebten Jahr). Wenn Sie jedoch einen Gewinn von $ 8.000 drei Jahre nachdem Sie Ihren Verlust realisiert haben, realisieren, dann könnten Sie diesen Verlustbetrag gegen diesen Gewinn abschreiben, so dass Sie kein steuerpflichtiges Einkommen für diesen Gewinn für dieses Jahr erhalten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Steuerverlust-Ernte: Verringern Sie Investitionsverluste. )

Beispiel

Kapitalverlust von 20.000 $ im Jahr 2012 - keine Gewinne, die im Jahr realisiert werden müssen gegen das ordentliche Einkommen abziehen.

2013 - $ 3.000 Verlust

2014 - $ 3.000 Verlust

2015 - $ 8.000 Gewinn

Die $ 8.000 des verbleibenden nicht deklarierten Verlusts können mit diesem Gewinn für das Jahr verrechnet werden. der Gesamtbetrag der gemeldeten Verluste beträgt 17.000 US-Dollar. Die verbleibenden 3.000 US-Dollar können bei der Rendite 2016 gegen Gewinne oder ordentliche Erträge abgezogen werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was bestimmt Ihre Kostenbasis? )

Das Endergebnis

Anspruchsvolle Anleger, die die Regeln kennen, können ihre Verlustvorteile in Steuerersparnisse verwandeln. Durch die Verwendung der hier beschriebenen Regeln und Strategien können Sie Ihre Steuerlast senken und in manchen Fällen Ihr Portfolio diversifizieren. Für weitere Informationen darüber, wie Sie Verluste aus Aktien abziehen können, laden Sie die Anweisungen für Schedule D auf der IRS-Website unter www. ir. gov oder konsultieren Sie Ihren Finanzberater. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wann muss ich ein Schedule-IRS-Formular ausfüllen? )