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Begünstigte eines Treuhandfonds zahlen normalerweise Steuern auf Ausschüttungen, die sie aus dem Einkommen des Treuhandfonds erhalten. Sie unterliegen jedoch nicht der Besteuerung von Ausschüttungen vom Treuhandprinzip. Wenn eine Treuhandgesellschaft eine Ausschüttung tätigt, zieht sie das auf ihre eigene Steuererklärung ausgeschüttete Einkommen ab und stellt dem Begünstigten ein Steuerformular namens K-1 aus. Der K-1 gibt an, wie viel von der Verteilung des Empfängers in ZREPLACErägen gegenüber dem Kapital liegt und somit, wie viel der Begünstigte bei der Einreichung von Steuern als steuerpflichtiges Einkommen geltend machen muss.
Interesse Vs. Hauptverteilungen
Wenn ein Treugebenempfänger eine Verteilung vom Hauptkonto des Vertrauens erhält, muss er dafür keine Steuern zahlen, da der Internal Revenue Service (IRS) davon ausgeht, dass dieses Geld bereits besteuert wurde, bevor es in die Vertrauen. Sobald das Geld in den Trust eingebracht wurde, sind die Zinsen, die es sammelt, als Einkommen steuerbar, entweder an den Begünstigten oder an den Trust selbst. Der Trust muss Steuern auf alle ZREPLACEräge zahlen, die er hält und nicht über das Jahresende hinaus verteilt. ZREPLACEräge, die der Trust ausschüttet, sind an den Begünstigten, der ihn erhält, zu versteuern.
Steuerformulare
Die beiden wichtigsten Steuerformulare für Trusts sind der 1041 und der K-1. Form 1041 ist Form 1040 ähnlich. In diesem Formular zieht der Trust alle Zinsen, die er an die Begünstigten ausschüttet, von seinem steuerpflichtigen Einkommen ab. Gleichzeitig gibt der Trust eine K-1 aus, die die Verteilung aufschlüsselt, oder wie viel vom verteilten Geld vom Kapital gegen Zinsen kam. Das K-1 ist das Formular, das dem Begünstigten seine Steuerschuld aus Treuhandverteilungen mitteilt.
Was passiert, wenn Sie sich entscheiden, Ihr Vertrauen als Begünstigten zu benennen? - Lesen Sie die Benennung eines Trusts als Rentner und die Vor- / Nachteile der Benennung eines Trusts als Begünstigten.
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Wenn ein Trust als Begünstigter eines IRA benannt wird, kann der Treuhänder dieses Treuhandfonds zum Begünstigten werden, ohne dass der IRA-Eigentümer das Formular "Change of Beneficiary" unterzeichnet hat.
Während der IRA-Besitzer lebt, kann nur der IRA-Besitzer den designierten Nutznießer der IRA wechseln. Ausnahmen können gelten, wenn es einen Anwalt gibt, in dem eine Vollmacht Bestimmungen enthält, die diesen Agenten dazu ermächtigen, im Namen des IRA-Eigentümers zu handeln.
Kann ein IRA-Eigentümer das Konto seiner Witwe ablehnen, aber einen der begünstigten Begünstigten ausschließen?
Aus Ihrer Frage geht hervor, dass die Witwe der alleinige Hauptnutznießer ist, wobei in diesem Fall jeder von der Witwe ordnungsgemäß abgelehnte Teil an die Begünstigten weitergegeben wird. Wenn dies der Fall ist, hat der Begünstigte, auf den Sie sich beziehen, Anspruch auf seinen Anteil, es sei denn, er entscheidet sich, den Betrag ordnungsgemäß abzulehnen.