Der Prozess der Nachlassplanung sollte ein integraler Bestandteil eines jeden Finanzplans sein. Die Vorteile liegen auf der Hand: Steuerersparnisse, effiziente Veräußerung von Vermögenswerten, Entscheidungen zum Lebensende, finanzielle Sicherheit für Erben und allgemeine Ruhe.

SEE: Persönlicher Einkommenssteuer-Leitfaden

Für verheiratete Paare sind die Planungsregeln ziemlich einfach. Für unverheiratete Paare, egal ob gleichgeschlechtlich oder andersgeschlechtlich, sind die Fragen der Finanz- und Nachlassplanung jedoch oft recht komplex und die Regeln schwerfällig. Dieser Artikel wird einige wichtige Planungsstrategien hervorheben, die unverheiratete Paare berücksichtigen sollten, um beide Partner zu schützen. (Um weiter über dieses Thema zu lesen, siehe Heirat, Scheidung und die gepunktete Linie , Die steuerlichen Vorteile eines Ehepartners und Beziehungsgeld .) >

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Hintergrundstatistiken über unverheiratete Paare

Laut dem US Census Bureau aus dem Jahr 2000 leben schätzungsweise mehr als 5,5 Millionen unverheiratete Paare in den USA zusammen. Millionen im Jahr 1990. Von den 5,5 Millionen, wird geschätzt, dass 600 000 gleichgeschlechtliche Paare sind, die zum größten Teil nicht angekurbelt werden können, selbst wenn sie es wollten.
Für die steigende Zahl von Paaren, die nicht heiraten können oder wollen, ist die finanzielle Planung entscheidend, um unliebsame Überraschungen zu vermeiden. Schließlich leben wir, wenn es um Steuern und andere finanzielle Vorteile geht, in einer Gesellschaft, die jenen, die heiraten, Vorteile bringt und diejenigen bestraft, die dies nicht tun. Bis sich das System ändert, hier ein paar Tipps, die Sie verwenden können, um nicht nur sich selbst, sondern auch Ihre Liebsten in diesen vier Bereichen Ihrer persönlichen Finanzen zu schützen:

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1. Eigentums- und Eigentumstitel

Das rechtliche Eigentum an Eigentum oder Konten kann sich auf die Verteilung im Todesfall des Eigentümers auswirken. Jeder Typ hat seine eigenen Vor- und Nachteile.
Mieter im Common

• Mieter gemeinsam erlauben Besitz von Eigentum durch mehrere Parteien mit unterschiedlichen Anteilen des Eigentums. Beim Verkauf der Immobilie oder des Vermögenswertes erhält jede Partei ihren spezifischen Anteil am Erlös. Wenn ein Mieter-in-gemeinsamer Eigentümer stirbt, wird ihr Anteil an Eigentum ebenfalls Teil ihres Nachlasses. Wenn ein Testament vorliegt, geht das Eigentum an die im Testament aufgeführten Erben über. Für den Fall, dass kein Testament vorliegt, wird das Eigentum, der Vermögenswert oder das Konto gemäß den Bestimmungen des Wohnsitzes des Verstorbenen verteilt.
  

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  Sofern Sie nicht beabsichtigen, den Vermögenswert einer anderen Person als Ihrem Partner zu überlassen, ist dies keine gute Option für unverheiratete Paare. Wenn es jedoch Ihre Absicht ist, den Großteil Ihrer Vermögenswerte an eine andere Person als Ihren Partner zu verteilen, ist dies möglicherweise eine gute Wahl.

  Gemeinsame Mieter mit Bleiberecht (JTWROS)
  

• JTWROS ist eine der besten Eigentumsformen für unverheiratete Paare.Der Hauptunterschied zum Besitz von Vermögenswerten als gemeinsame Mieter ist, dass bei JTWROS das Eigentum oder der Vermögenswert zu 50/50 zwischen den Eigentümern aufgeteilt werden muss. Wenn einer der Besitzer stirbt, wird das Eigentum automatisch an den überlebenden Eigentümer übertragen.
  Es ist wichtig, die Leser zu warnen, dass Vermögenswerte "mit Überlebendenrechten" lesen müssen; In Ermangelung dieser Formulierung gilt das Eigentum an dem Vermögensgegenstand als Eigentum als gemeinsamer Mieter. Die andere wichtige Überlegung bei der Benennung von Vermögenswerten als JTWROS ist, dass die Reihenfolge, in der der Vermögenswert, die Eigenschaft oder das Konto bezeichnet wird, wichtig ist. Einkommen, Gewinne und Verluste werden unter der Sozialversicherungsnummer (SSN) des ersten Eigentümers ausgewiesen. Dies kann sich bei der Steuerplanung als vorteilhaft erweisen, wenn einer der Eigentümer eine deutlich niedrigere Steuerklasse hat. Auf der anderen Seite könnte der Eigentümer mit der höheren Steuerklasse die Abzüge bei der Einreichung ihrer Steuern verwenden.
  Es ist wichtig anzumerken, dass, obwohl es recht einfach ist, Eigentum mit dem Titel JTWROS zu besitzen, der Internal Revenue Service den gesamten Wert des Vermögenswerts übernimmt und ihn in den Bruttowert des Nachlasses der ersten Person, die stirbt, einbezieht. der überlebende Partner kann nachweisen, dass er / sie Beiträge zu dem Vermögenswert geleistet hat. Daher sind genaue Aufzeichnungen und Papierverfolgungen kritisch. Dies ist nicht immer leicht zu bewerkstelligen, und es kann auch ein Potenzial für eine große Bundes- und Erbschaftssteuerpflicht für den überlebenden Partner entstehen, wenn der Nachlass den jeweiligen Ausschlussbetrag pro Person übersteigt. (Für weitere Informationen zu JTWROS lesen Sie
  

  Die Vorteile und Fallstricke von Joint Tenancy .) Vertrauensstellungen
  

• Eine Vertrauensstellung ist eine weitere Option für den Besitz von Eigentum. Jeder Einzelne kann ein Vertrauen schaffen und seine individuellen Vermögenswerte in dieses Vertrauen stellen. Der Trust wird die Gesetzmäßigkeiten dessen, was geschehen würde, wenn der Treuhänder (der Eigentümer des Treuhandvertrags) stirbt, behindert wird oder nicht in der Lage ist, in seinem eigenen Namen Geschäfte zu tätigen, aussprechen. Der Eigentümer des Trusts kann seinen Partner als Nachfolger bestimmen, so dass der Partner die Angelegenheiten des Paares verwalten kann. (Um mehr über die Grundtypen und Komponenten von Trusts zu erfahren, lesen Sie
  Pick The Perfect Trust .) Die Einrichtung eines Trust kann kostspielig sein, kann aber sinnvoll sein, wenn Sie bedeutende Assets haben und Schütze nicht nur deinen Partner, sondern auch andere Familienmitglieder. Zum Beispiel möchten Sie sich vielleicht um Ihren Partner kümmern, wenn Sie sterben, aber nachdem Ihr Partner stirbt, möchten Sie, dass andere Familienmitglieder den Rest Ihres Vermögens erhalten. Es ist wichtig anzumerken, dass Assets und Accounts den Trust als den Begünstigten oder den Namen des Trust haben müssen.
  

  Ein Trust ist manchmal das beste Vehikel für nicht verheiratete Paare, das verwendet werden kann, da ein Trust im Allgemeinen den Herausforderungen, die von Familienmitgliedern hervorgerufen werden, besser widerstehen kann als Nachkommen. (Wenn Sie Tipps zum Navigieren im Probandenprozess benötigen, lesen Sie
  

  Auslassen von Nachlasskosten .) 2. Altersversorgungspläne

Nicht verheiratete Paare müssen besondere Sorgfalt walten lassen, um sicherzustellen, dass die richtige Person Altersrenten erhält und nicht vermeidbaren Steuern unterliegt. Begünstigtenbezeichnungen

• Um sicherzustellen, dass Ihr Partner die Guthaben von Ihren Alterskonten (IRA, 401 (k), 403 (b), Vorsorgeplan usw.) erhält, müssen Sie ein formelles Begünstigungsformular mit dem Administrator des Rentenplans. Genauso wichtig wie eine Begünstigtenbezeichnung ist es, Ihre Begünstigtenbezeichnung auf dem neuesten Stand zu halten. Mehrmals vergessen die Leute, ihre Begünstigtenbezeichnung zu aktualisieren, und die falsche Person erhält das Geld - und in einem solchen Fall kann Ihr Partner nichts dagegen tun.
  Eine Begünstigtenbezeichnung hat Vorrang vor jedem Willen. Das Gleiche gilt für Lebensversicherungspolicen, also stellen Sie sicher, dass Sie auch den Begünstigten dieser Policen aktualisieren. (Um mehr über die Bedeutung der Auswahl eines Begünstigten zu erfahren, lesen Sie
  

  Vergütungsformular nicht vergessen.) Rollover / Verteilungsoptionen
  

• Als Nichtbegünstigter eines Rentenplans haben Sie nur wenige Optionen, wenn es darum geht, die Vermögenswerte aus einem Pensionsplan zu verteilen. Gehen Sie nicht davon aus, dass Ihr Unternehmen im Falle Ihres Todes Ihrem Partner erlaubt, die Vermögenswerte in eine IRA zu übertragen. In vielen Fällen diskriminieren Unternehmen unverheiratete Paare, indem sie den Nichtbegünstigten dazu zwingen, eine steuerpflichtige Pauschalverteilung des Gesamtbetrags zu verlangen. Dies, wie Sie sich vorstellen können, wird viel von der Bilanz wegfressen, und Sie werden nicht in der Lage sein, das Konto auszudehnen. Überlebende Ehepartner können den gesamten Saldo in einen IRA überführen, der erst im Alter von 70 Jahren abgezapft werden muss. 5.
  Dies ist einer der Gründe, warum Sie erwägen sollten, den Saldo des Rentenkontos in eine IRA umzuwandeln, wenn Sie Verlassen Sie einen Arbeitgeber. Wenn Sie dies tun, können Sie Ihren Partner als Begünstigten des Kontos benennen, ohne befürchten zu müssen, dass Ihr Partner gezwungen sein wird, den Saldo des Kontos als steuerpflichtige Pauschalverteilung zu verteilen.
  

  Gesetzliche Auswirkungen des Rentenschutzgesetzes
  

• Das Rentenschutzgesetz von 2006, allgemein bekannt als das PPA, änderte viele Regeln in Bezug auf IRAs und Pensionspläne, einschließlich der Regel, die es Pensionsplänen ermöglicht, den betrieblichen Ruhestand zu verlängern. Mittel direkt in eine Roth IRA. Eine der bedeutendsten Änderungen, die die PPA vorgenommen hat, ist, dass Nicht-Ehepartner-Teilnehmer nun die Möglichkeit haben, die geerbten Rentenpläne in eine vererbte Roth IRA zu überführen, was sie vorher nicht konnten. Dies ist von Bedeutung, da Begünstigte geerbte traditionelle IRA-Gelder nicht in Roth umwandeln können, sondern nun geerbte Rentenplanvermögen in ein vererbtes Roth umwandeln können.
  Damit der Nichtbegünstigte die Roth IRA nutzen kann, ist eine direkte Überweisung erforderlich. Wenn der Begünstigte die Verteilung erhält (ein 60-Tage-Rollover), kann er diese Vermögenswerte nicht auf eine geerbte IRA übertragen, ob traditionell oder Roth. Nicht nur das, sondern der Empfänger wird Steuern auf die Verteilung schulden und wird die Fähigkeit verpassen, das Konto zu strecken. Aus diesem Grund ist es für den Planteilnehmer oder -empfänger von entscheidender Bedeutung, eine direkte Übertragung oder Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder zu beantragen.
  Aber bevor Sie versuchen, die Gelder in einen Roth IRA zu übertragen, sollten Sie sicherstellen, dass der Arbeitgeberplan nicht-begünstigten Familienmitgliedern einen geerbten IRA ermöglicht - viele Pläne nicht. Wenn dies der Fall ist, gelten immer noch einige Einschränkungen. Hier sind zwei der wichtigsten:
  

  Der Begünstigte unterliegt dem gleichen bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) und den gleichen ehelichen Beschränkungen wie jeder andere Eigentümer, der IRA-Mittel in ein Roth umwandelt, aber nur für 2008-2009.
  

  1. Wenn der Begünstigte die Umstellung vom Arbeitgeberplan vornimmt, muss er die Steuern im Voraus zahlen und kann keine Ausschüttungen und Steuern im Laufe seines Lebens aufschieben. Dies schränkt den steuerfreien Compounding-Vorteil dieser Art von Konto wirklich ein.
  2. 3. Lebensversicherung

Versicherungen sind besonders wichtig für unverheiratete Paare, da sie nicht denselben rechtlichen Schutz genießen wie ihre verheirateten Partner. Sie haben keinen Anspruch auf Hinterbliebenenrente oder betriebliche Altersversorgung. Lebensversicherungen sind ein guter Weg, um Ihren Partner zu schützen, indem Sie ihnen Einkommensersatz gewähren, wenn Sie sterben, und auch mit Vermögenswerten, um eventuelle Erbschaftssteuern zu decken, die sie möglicherweise aus dem Erhalt Ihrer Vermögenswerte bezahlen müssen. Es ist wichtig, sich mit verschiedenen Unternehmen zu treffen, da einige Versicherungsträger es schwierig machen, dass unverheiratete Partner sich gegenseitig als Begünstigte einer Lebensversicherung bezeichnen. Sie werden fragen, ob ein nichtfamiliäres Mitglied ein wirtschaftliches oder "versicherbares Interesse" am Leben des Versicherten hat. Wenn das Paar zusammen ein Haus besitzt und eine gemeinsame Schuld trägt (zB eine Hypothek), dann kann dieses Problem normalerweise überwunden werden. (Um mehr über versicherbare Zinsen und andere Versicherungskonzepte zu erfahren, lesen Sie

Understanding Your Insurance Contract .) Irrevocable Life Insurance Trust

Ein unwiderrufliches Lebensversicherungsvertrauen (ILIT) ist ein unwiderrufliches Zweck der Besitz einer Lebensversicherung. Wie bei jedem anderen Trust handelt es sich bei dem Versicherungstreuhandvertrag um einen Vertrag zwischen einem Konzessionsgeber und einem Treuhänder, um bestimmte Vermögenswerte, in diesem Fall einen Versicherungsvertrag, zugunsten der Begünstigten zu verwalten. Der Vorbehalt bei dieser Art von Vertrauen besteht darin, dass, sobald der Konzessionsgeber eine Eigenschaft zum Trust beiträgt, er später nicht die Eigentumsrechte an der Immobilie zurückerhalten oder die Bedingungen des Vertrauens ändern kann.
Nachlasssteuerliche Überlegungen sind die Hauptgründe für die Schaffung eines solchen Vertrauens. Wenn ein ILIT ordnungsgemäß strukturiert ist, werden die Todesfallleistungen, die dem Trust gezahlt werden, nicht in den Brutto-Nachlass des Versicherten aufgenommen. Damit diese Planung gültig ist, muss der Konzessionsgeber drei Jahre ab dem Zeitpunkt der Policenübertragung leben, andernfalls werden die Policenerträge nicht vom Nachlass des Konzessionsgebers ausgeschlossen. (Weitere Informationen dazu, wie Lebensversicherungen Ihnen helfen können, Steuern zu sparen, finden Sie unter

Kürzen Sie Ihre Steuerbelehrung mit einer dauerhaften Lebensversicherung .) 4. Testamente, Gesundheitsfürsorge und Vollmacht

Die folgenden wichtigen Dokumente sollten sich unverheiratete Paare im Falle von Gesundheit, Behinderung und Tod gegenseitig schützen müssen:
Wills

• Ein Wille hilft unverheirateten Partnern, einen Partner zu finden oder andere geliebte.Ein Testament beschreibt, wie Sie Ihre Vermögenswerte nach dem Tod verteilen möchten. Hiervon ausgenommen sind Pensionskonten, IRAs oder Lebensversicherungen. Denken Sie daran, dass diese nach den Angaben des Begünstigten-Formulars verteilt sind. Es ist wichtig anzumerken, dass ein Testament von Familienmitgliedern gerichtlich angefochten werden kann, was dazu führen könnte, dass Ihr hinterbliebener Partner ohne Eigentum bleibt.
  Gesundheitsrichtlinien
  

• Eine dauerhafte Vollmacht für die Gesundheitsfürsorge (oder eine Gesundheitsvertretung) ist eines der wichtigsten Dokumente, die Sie haben können. Dieses Dokument gibt die Person oder Personen an, die für Sie Gesundheitsentscheidungen treffen können, wenn Sie sie nicht selbst erstellen können. Wenn Ihnen etwas passiert und Sie dieses Dokument nicht haben, wird Ihr Partner bei der Entscheidung über Ihre medizinische Versorgung in einem Krankenhaus ausgelassen. Unverheirateten Partnern können sogar Besuche verweigert werden, da sie technisch gesehen keine Familie sind.
  Lebender Wille
  

• Neben einer Gesundheitsrichtlinie sollten Sie auch einen Lebensunterhalt haben, der die Umstände dokumentiert, unter denen Sie Ihr Leben verlängern oder nicht wollen. Sie sollten dieses sensible Problem im Voraus mit Ihrem Partner besprechen und das Dokument so gestalten lassen, dass es die Details Ihrer Wünsche beschreibt.
  Finanzielle Vollmacht
  

• Eine Finanzvollmacht ist wichtig, damit Ihr Partner oder eine andere Person in Ihrem Namen finanzielle Entscheidungen treffen kann. Dieses Dokument wird bestimmen, wie die Person bei der Verwaltung Ihrer finanziellen Angelegenheiten Entscheidungen treffen soll.
  Wenn es um Vollmachten geht, nur weil Sie einen haben, bedeutet dies nicht, dass es sowohl die Gesundheits- als auch die Finanzentscheidungen abdeckt, es sei denn, es sagt dies ausdrücklich. Dies ist für verheiratete Paare kein Problem, da sie automatisch das Recht haben, im Rechtssystem Entscheidungen füreinander zu treffen. (Für mehr über die Bedeutung dieser Dokumente, lesen Sie
  

  Sechs Nachlassplanung Must-Haves und Drei Dokumente, die Sie nicht ohne tun sollten.) Fazit

Wie die Zahl Paare, die sich entscheiden, den Knoten nicht zu knüpfen (und gleichgeschlechtliche Paare, die das nicht können), müssen zunehmen. Es ist wichtig, dass diese Paare verstehen, wie wichtig es ist, unerwartete Ereignisse zu planen. Die Gesetze und das Steuersystem bieten nicht die gleichen Arten von Schutz und Vorteilen, die denen gewährt werden, die heiraten; Wenn sie sich also in einer langfristigen Beziehung befinden, müssen sie Maßnahmen ergreifen, um teure und unangenehme Überraschungen zu vermeiden. Weil einige Gesetze von Staat zu Staat variieren und die Probleme oft sehr komplex sind, besonders wenn es um Nachlassplanung geht, sollten Paare die Zeit und das Geld investieren, um einen Finanzplaner oder Immobilienplaner zu besuchen, der sich auf unverheiratete Paare spezialisiert, um ihnen zu helfen, ihre Ziele zu erreichen. Tore.