Viele Anleger haben beeindruckende Beträge in ihren individuellen Altersvorsorgekonten (IRA) und 401 (k) -Konten angesammelt. Im Gegensatz zu anderen Vermögenswerten werden beide Arten von Konten über eine Begünstigtenbezeichnung und nicht über Ihren Willen an Ihre Erben weitergegeben. Darüber hinaus kann es bei diesen Konten sowohl Nachlass- als auch Einkommenssteuerliche Auswirkungen geben. Finanzberater können den Kunden bei der Planung der Verteilung dieser Konten an ihre Erben eine große Beratungsquelle sein.

Bezeichnungen für Begünstigte beibehalten

Es ist wichtig, dass Kunden ihre Begünstigtenbezeichnungen auf diesen Konten aktuell halten. Im Fall von 401 (k) ist ihr Ehegatte automatisch der Begünstigte, sofern er nicht einen gegenteiligen Verzicht unterschreibt. Diese Begünstigtenbezeichnungen sollten an Veränderungen in Ihrem Leben angepasst werden. Wenn Sie heiraten, stellen Sie sicher, dass Sie Ihren Ehepartner hinzufügen. Wenn Sie sich scheiden lassen oder verwitwet werden, ist auch eine Anpassung erforderlich. Die begünstigte Bezeichnung bestimmt, wer das Geld bekommt. Nichts sagt "ich liebe dich", ganz so als ob dein aktueller Ehepartner herausfinden müsste, dass dein Ex-Ehepartner immer noch der Nutznießer deiner IRA nach deinem Tod ist. (Weitere Informationen finden Sie unter Umgang mit Kundenbegünstigten-Bezeichnungen .)

Nachlasssteuer

Auf einem IRA- oder einem 401 (k) -Konto gehaltenes Geld unterliegt der Bundessteuer. Die Limits sind ziemlich hoch. Jede Person hat eine Befreiung von mehr als $ 5. 45 Million für 2016. Das wird die meisten Kunden nicht beeinflussen. Die Steuern auf einzelne staatliche Immobilien sind unterschiedlich und könnten sich auswirken. Darüber hinaus gibt es keine Beschränkungen für Vermögenswerte, die direkt an einen Ehepartner weitergegeben werden.

Einkommenssteuern

Einkommensteuern sind für die meisten Kunden eine größere Sorge als Nachlasssteuern. Traditionelle IRAs, die mit Vorsteuerdollar und 401 (k) Konten finanziert werden, werden auf die gleiche Weise an einem gewissen Punkt besteuert. Im Falle Ihrer Erben wird es sein, wenn sie Geld vom Konto abheben. Roth IRAs unterliegen nicht der Einkommensteuer und Roth 401 (k) s. In dem Umfang, in dem nachträgliche Beiträge an traditionelle IRA- oder 401 (k) -Konten geleistet wurden, ist auch das Geld nicht steuerpflichtig. Es gibt Auszahlungsbedingungen für diejenigen, die ein Roth-Konto erben. (Mehr dazu unter: Wie Berater vererbte IRAs schützen können.)

Begünstigte von Ehegatten

Ein Ehegattenempfänger kann eine IRA erben und als seine eigene Person behandeln. Ebenso mit einem 401 (k) oder ähnlichen Ruhestand Plan in ihre eigene IRA gerollt. Sie unterliegen der Einkommensteuer, wenn sie Abhebungen vornehmen. Strafen für Entnahmen vor dem Alter von 59 ½ Jahren werden für den Tod erlassen, obwohl die Begünstigten hier ihren Steuer- und Finanzberater konsultieren sollten. Sie unterliegen dann erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) auf der Grundlage ihres Alters. Sobald sie die geerbten IRA zu ihren eigenen machen, müssen sie auch ihre eigenen Begünstigten benennen, um sicherzustellen, dass alle Gelder, die bei ihrem Tod auf dem Konto verbleiben, an ihre beabsichtigten Erben gehen.

Nicht-Ehegatten-Begünstigte

Mit 401 (k) können Nicht-Ehegatten-Begünstigte ein traditionelles oder Roth 401 (k) -Konto mit dem Plan belassen oder an einen geerbten IRA weiterleiten. Wenn Sie sich entscheiden, das Geld in der 401 (k) zu verlassen, achten Sie darauf, mit dem Plananbieter über alle Regeln zu überprüfen, die sich auf den Zeitpunkt beziehen, wann das Geld zurückgezogen werden muss. Einige Pläne ermöglichen es den Nutznießern, das Konto ähnlich wie eine IRA zu nutzen, andere können verlangen, dass das Geld innerhalb von fünf Jahren zurückgezogen wird. Wenn nicht-eheliche Erben beschließen, das Geld in einen geerbten IRA zu rollen, funktioniert dies auf die gleiche Weise wie ein IRA des ursprünglichen Kontoinhabers, der auf ein vererbtes IRA-Konto gerollt wird. (Weitere Informationen finden Sie unter Tipps für Family Wealth Transfers .)

Wenn der ursprüngliche Kontoinhaber bereits seine RMDs vom Konto genommen hat, muss der Nichtbegünstigte auch RMDs mitnehmen. Sie werden jedoch auf der Grundlage ihres Alters im Vergleich zum ursprünglichen Kontoinhaber berechnet. Für jüngere Begünstigte kann dies dazu führen, dass sie das Geld auf dem Konto für eine Anzahl von Jahren ausdehnen und es ihr erlauben, investiert zu bleiben und zu wachsen.

Fehler für Begünstigte zu vermeiden

Während Sie Ihren Begünstigten nicht aus dem Grab helfen können, können einige Planungen und Diskussionen während Ihres Lebens helfen, kostspielige Fehler bei der Vererbung Ihres IRA- oder 401 (k) -Kontos zu vermeiden. Ihr Finanzberater sollte auch da sein, um Ihnen nach dem Tod durch den Prozess zu helfen, und dies sollte zwischen Kunden und ihren Beratern kommuniziert werden. Diese Fehler können dazu führen, dass zusätzliche Steuern fällig werden und dazu dienen, den Vorteil zu erodieren, dass diese Konten wie vom ursprünglichen Kontoinhaber beabsichtigt erben. (Weitere Informationen finden Sie unter: Top-Tipps für die Unterstützung von Kunden bei der Erteilung einer Erbschaft .)

Nichterfüllung von RMDs: Wie bei allen IRA- oder 401 (k) -Kontoinhabern müssen auch Nichtbegünstigte nehmen Sie RMDs, wenn sie benötigt werden. Die Strafe für jeden nicht genommenen Betrag beträgt 50% dieses Betrags zusätzlich zu den noch fälligen Steuern.

Fehler bei der korrekten Benennung des geerbten Kontos: Geld von einem geerbten IRA oder 401 (k) kann nicht mit den anderen IRA-Konten des Begünstigten vermischt werden. Sie muss getrennt geführt werden und die Betitelung muss widerspiegeln, dass es sich um eine geerbte IRA zugunsten des Begünstigten und des ursprünglichen Kontoinhabers handelt. Seien Sie sicher, dass der gewählte Verwalter dies und alle Aspekte einer geerbten IRA versteht. Wenn das Konto auf mehrere Begünstigte aufgeteilt werden soll, sollte ein Konto für jedes Konto eingerichtet werden. Darüber hinaus sollte der Inhaber des geerbten IRA-Kontos seine eigenen Begünstigten benennen, damit das Konto im Todesfall weiter gestreckt werden kann.

Fehler bei der Aufteilung des Kontos, wenn es mehrere Begünstigte gibt: Wenn mehrere Begünstigte vorhanden sind und das Konto intakt bleibt, wird das Alter des ältesten Begünstigten verwendet, wenn es Zeit wird, RMDs zu verwenden. Wenn es zum Beispiel drei Begünstigte im Alter von 55, 40 und 25 Jahren gibt, werden die jüngeren Begünstigten dadurch benachteiligt, dass sie größere Verteilungen nehmen müssen, anstatt sie für einen längeren Zeitraum ausdehnen zu können.

Die Rolle des Beraters

Die Weitergabe von IRA- und 401 (k) -Konten an ihre Erben ist für Ihre Kunden wichtig und als ihr vertrauter Finanzberater können Sie eine wichtige Rolle dabei spielen, dass diese Konten im Falle von ihr Tod, wie sie beabsichtigt hatten. Dies ist ein wichtiger Teil der gesamten Finanzplanungsarbeit, die Sie für Ihre Kunden leisten. (Mehr dazu unter: Beratung von FAs: Erklären der Nachlassplanung für einen Kunden .)

Die letzte Zeile

Viele Kunden haben signifikante Summen in ihren IRA- und 401 (k) -Konten angesammelt und möchten geben Sie ungenutztes Geld in ihren Konten an ihre Erben weiter. Ein sachkundiger Finanzberater kann sicherstellen, dass er dies richtig plant und seinen Erben helfen kann, kostspielige Fehler bei der Übertragung dieser Konten zu vermeiden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Nachlassplanungstipps für Finanzberater .)