Sie wissen, dass Sie älter werden, wenn Sie anfangen, über die Nachlassplanung zu diskutieren.

Entweder Sie, Ihre älteren Verwandten oder beide können Entscheidungen darüber treffen, wie Sie Ihr Vermögen nach dem Ausscheiden anderen überlassen können. Je mehr Assets Sie haben, desto komplizierter wird die Aufgabe. Laut Rebecca Pavese, CPA, Finanzplanerin und Portfoliomanagerin bei der Palisades Hudson Financial Group, spielen drei Hauptfaktoren eine Rolle bei der Verteilung von Vermögenswerten: Liquidität, Stimmung und Steuerplanung. Diese Faktoren beeinflussen, wie es am sinnvollsten ist, Ihre Vermögenswerte zu verlassen. (Siehe auch: Nachlassplanung: 16 Dinge, die Sie tun müssen, bevor Sie sterben .)

Liquidität

"Ein liquider Vermögenswert ist ein Vermögenswert, der schnell und ohne großen Einfluss auf den Preis des Vermögenswerts in Bargeld umgewandelt werden kann", sagt Pavese. Vermögenswerte können Ihre Erben zu einem reduzierten Preis verkaufen, um die für die Zahlung der Nachlasssteuer erforderlichen Barmittel aufzubringen. "

Sachwerte wie Kunst, Autos und andere Arten von persönlichem Eigentum können kostspielig zu verwalten sein und es kann für den Erben schwierig sein, den vollen Marktwert zu erhalten, wenn er verkauft wird", sagt Darren T. Case der Kanzlei Tiffany & Bosco PA .. In diesen Fällen sollte der Spender dies bei der Erstellung seines Nachlassplans berücksichtigen.

Am besten für die Familie: Liquiditätsgüter sind also die einfachste Art, die Familie zu verlassen. Je mehr Vermögenswerte Sie liquidieren können, desto einfacher werden Sie die Aufgabe für Ihre Familie erledigen.

Sentiment

Bei einigen Vermögenswerten geht es jedoch nicht um das Geld. Sie könnten jahrzehntelange Erinnerungen an sich haben oder über Generationen hinweg weitergegeben worden sein.

"Der größte Teil der Immobilien, die in Immobilien gehalten werden, ist sentimental: Häuser und Ferienhäuser", sagte Pavese. "Die Entscheidung, wie man dies Ihren Erben überlassen kann, ist sehr persönlich und oft widersprüchlich. In der Tat ist die Entscheidung, wie das Familienferienhaus vererbt und gepflegt werden soll, oft kompliziert genug, um ein separates Nachlassprojekt zu werden. "

Am besten für die Familie: Die geplante Disposition dieser Vermögensgegenstände sollte vor dem Tod der Person besprochen werden, um eine strittige Situation nach dem Tod der Person zu vermeiden. (Siehe auch: Vermeiden von 4 häufigen Ursachen von Familienstreitigkeiten.)

Steuerplanung

Wenn Steuern anfallen, kann Nachlassplanung kompliziert und manchmal teuer sein.

"Die meisten Vermögenswerte erhalten eine Erhöhung in der Basis auf den Tod des Eigentümers des Vermögenswerts, wenn der Vermögenswert nach seinem Kauf geschätzt wurde", sagt Case. "Zum Beispiel, wenn vor dem Tod 100 Aktien gekauft wurden bei $ 100, 000, und nach dem Tod waren die Anteile $ 150, 000, die neue Basis würde $ 150, 000 in den Händen des Erben sein, wo er oder er es sofort für $ 150, 000 ohne Steuerfolgen überhaupt verkaufen könnte."

Bestimmte Vermögenswerte wie Altersvorsorgekonten erhalten diese Erhöhung jedoch nicht in der Basis. Also sollten solche Vermögenswerte wie ein IRA-Konto nicht Erben überlassen werden, weil sie dem Erben steuerpflichtig wären.

Am besten für die Familie: Wenn es um die Nachlasssteuer geht, unterscheidet sich der Unterschied zwischen harten und virtuellen Vermögenswerten kaum von den qualifizierten Konten, wenn es um die steuerlichen Auswirkungen der Nachlassplanung geht. Ob Gold oder Aktien, die steuerliche Behandlung ist die gleiche.

The Bottom Line

Nachlassberater empfehlen, das Besitzrecht zu vereinfachen, um die Verwaltung des Nachlassplans zu erleichtern. Arbeiten Sie mit einem Anwalt für die Nachlassplanung zusammen, um ein Dokument zusammenzustellen, in dem klar formuliert ist, wie Ihre Vermögenswerte verteilt werden. Weil die Erbschaftssteuer nicht eintritt, bis die Person $ 5 hat. 43 Millionen in Vermögenswerte, viele Menschen müssen sich darüber keine Sorgen machen, aber es gibt immer noch viele steuerliche Auswirkungen, die ins Spiel kommen könnten. (Siehe auch: Nachlassplanungstipps für den durchschnittlichen Client .)