Die Bundesnachlasssteuer betrifft eine kleine Anzahl sehr wohlhabender Amerikaner. Ab 2015 hat jeder Einzelne eine lebenslange Spenden- und Erbschaftssteuerbefreiung von 5 $. 43 Millionen. Dies bedeutet, dass Sie bis zu $ ​​5 vererben können. 43 Million, ohne irgendeine Bundessteuer zu schuldigen. Zusätzlich erhöht sich der Betrag jährlich basierend auf der Inflation. Verheiratete Paare genießen das Doppelte oder 10 $. 86 Million Grundsteuerbefreiung. Obwohl, einige Staaten können eine Steuer auf kleinere Ländereien erheben.

Wenn Sie oder Ihr Kunde einen Besitz von mehr als $ 5 erwarten. 43 Million, hier ist eine Weise, Grundsteuern zu verringern. Dieser Ansatz kann auch jene Personen interessieren, die wünschen, dass ihre potenziellen Erben einen Teil ihres Erbes während der Lebenszeit des Stifters genießen können. (Weitere Informationen finden Sie unter: 5 Estate Planning Tips )

Schenken Sie Ihr Vermögen während Ihres Lebens

Jedem Individuum ist gesetzlich erlaubt, jährlich 14.000 $ Bargeld oder Eigentum an eine beliebige Person steuerfrei zu geben. .. Es fällt keine Erbschaftssteuer an und der Empfänger hat keine Steuerpflicht. Um den Nutzen weiter zu versüßen, kann man die $ 14.000 jährlich an eine unbegrenzte Anzahl von Empfängern schenken. Verheiratete Paare können jeder Person ein $ 14, 000 Geschenk machen, was bedeutet, dass ein Sohn, eine Tochter oder ein anderer potenziell 28.000 $ steuerfrei in einem Jahr erhalten kann.

Zum Beispiel wollten George und Rita, ein 70 Jahre altes Ehepaar, ihrer Tochter und ihrem Schwiegersohn helfen, ein Haus zu kaufen. Sie gaben Rita ein Geschenk von 28.000 Dollar und George ein Geschenk von 28.000 Dollar. Dieses $ 56, 000 kombinierte jährliche Geschenk war steuerfrei und das jüngere Paar verwendete das Geschenk für eine Anzahlung auf ihrem Haus. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was die neuen Schenkungssteuerregeln bedeuten )

Es ist wichtig, die Schenkungen angemessen zu terminieren, um die jährlichen Befreiungsregeln einzuhalten. Die Geschenkperiode basiert auf einem Kalenderjahr. Wenn Sie Ihrer Tochter $ 20, 000 in einem Jahr geben, dann sind $ 14, 000 von der Erbschaftsteuer befreit, aber Sie müssen eine Geschenksteuererklärung auf dem $ 6, 000 Übermaß einreichen. Eine bessere Alternative wäre, der Tochter im Dezember 10 000 US-Dollar und im Januar weitere 10 000 US-Dollar zu geben, um so die Schenkungssteuerschuld zu vermeiden.

Wenn Sie Ihrem Ehepartner Geschenke machen, solange er US-Bürger ist, sind alle Geschenke steuerfrei. Wenn der Ehepartner kein Bürger ist, sind die steuerfreien Geschenke 2015 auf 147.000 $ begrenzt. In Wirklichkeit möchten Sie vielleicht nicht, dass Ihr Klient dem Ehepartner Geschenke macht, da es für Stände von Vorteil ist, dass sie ungefähr gleich groß bleiben, als nicht, um Ihren Gatten mit einem Nachlass zu belasten, der Nachlasssteuern nach ihrem Tod entstehen wird. (Für mehr, sehen Sie: Was sind Geschenk-Steuern? )

Advance Gifting Strategien für wohlhabende Kunden

Wohlhabende Kunden können auch die $ 14, 000 kaufen, um Lebensversicherungen zu kaufen, die in einer unwiderruflichen Versicherung gehalten werden außerhalb ihres Nachlasses, um ihren Erben zu dienen.Der Erlös aus dem Todesfall kann die anfängliche Prämienzahlung erhöhen.

Ein Kunde könnte auch andere Spendenstrategien einsetzen, um zukünftige Erbschaftssteuern zu reduzieren. Ein wohlhabender Kunde könnte $ 2.000 in ein steuerbegünstigtes Coverdell-Bildungssparkonto für eine Einzelperson oder mehrere Familienmitglieder stecken.

Eine andere Strategie für das Schenken von Schülern beinhaltet den Sparplan des Abschnitts 529. Die IRS erlaubt einer Person, bis zu fünf Jahre Beiträge an einen Begünstigten auf einmal zu geben. Dieses potentielle $ 70, 000 Geschenk löst die Schenkungssteuerbefreiung nicht aus. (Weitere Informationen finden Sie unter: Educational IRA / Coverdell IRA - Serie 62 )

The Bottom Line

Kunden müssen während des Jahres auf andere finanzielle Geschenke achten. Wenn ein Kunde ein Geschenk von $ 14.000 gibt und versehentlich ein anderes finanzielles Geschenk während des Jahres gibt, werden jene Gelder, die mehr als $ 14, 000 sind, der Erbschaftssteuer unterliegen. Gifting, die legale Methode, um Nachlasssteuern zu mindern, kommt den großzügigen Personen zugute, die nicht erwarten können, der Erbschaftsteuer unterworfen zu sein, aber wollen, dass ihre Erben etwas von ihrem zukünftigen Erbe während der Lebenszeit der Geber genießen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was passiert während der Ausgaben- / Schenkungsphase des Lebenszyklus eines Anlegers? )