Solange Sie Steuern auf Ihre Aktienanlage-Gewinne zahlen müssen, ist es wichtig zu wissen, wie Sie Verluste aus Aktienanlagen ausnutzen können, um Ihre gesamte Einkommenssteuerrechnung zu senken. In einer perfekten Welt müssten Sie natürlich keine Verluste an den Aktienmärkten abziehen. All Ihre Investitionen wären enorm profitabel, und Sie würden niemals weniger als 1 Dollar verlieren. Leider funktioniert das normalerweise für niemanden, nicht einmal für Warren Buffett. Ein beruhigender Hinweis, an den Sie sich erinnern können, wenn Sie einen Verlust erleben, ist, dass Verluste zur Senkung Ihrer Steuerlast verwendet werden können. Um den maximalen Steuervorteil zu erhalten, müssen Sie Verluste auf möglichst steuergünstige Weise strategisch abziehen.

Börsenverluste sind Kapitalverluste oder können durch den etwas verwirrenden Ausdruck Kapitalgewinnverluste bezeichnet werden. Umgekehrt sind Börsengewinne Kapitalgewinne. Nach US-Steuergesetz sind die einzigen Kapitalgewinne oder -verluste, die sich auf Ihre Einkommensteuerrechnung auswirken können, "realisierte" Kapitalgewinne oder -verluste. In Bezug auf den Abzug von Börsenverlusten wird ein Aktienanlageverlust erst dann zu einem realisierten Kapitalverlust, wenn Sie ihn verkaufen. Wenn Sie die Verlustbestände weiterhin im neuen Steuerjahr festhalten, also nach dem 31. Dezember, können Sie keine Steuerabzüge vornehmen.

Obwohl der Verkauf eines Vermögenswertes, den Sie besitzen, einen Kapitalertrag oder -verlust erzeugen kann, werden realisierte Kapitalverluste aus steuerlichen Gründen verwendet, um Ihre Steuerschuld zu reduzieren, wenn der verkaufte Vermögenswert zu Investitionszwecken gehalten wurde. Glücklicherweise fallen Aktien unter diese Definition. Es ist jedoch bemerkenswert, dass ein steuerpflichtiger Kapitalgewinn durch den Verkauf eines Vermögenswertes geschaffen werden kann, nicht nur derjenigen, die für Anlagezwecke verwendet werden. Wenn Sie zum Beispiel eine Münzsammlung mit einem Verlust verkaufen, den Sie dafür bezahlt haben, entsteht kein abzugsfähiger Kapitalverlust. Wenn Sie die Sammlung jedoch gewinnbringend verkaufen, ist der Gewinn steuerpflichtiges Einkommen.

Ermittlung von Kapitalverlusten

Für die Berechnung der Einkommensteuer ist der Betrag Ihres Kapitalverlustes für jede Aktienanlage gleich der Anzahl der verkauften Aktien, multipliziert mit der pro Aktie angepassten Kostenbasis, minus der Gesamtverkaufspreis. Der Kostenbasispreis, der sich auf die Tatsache bezieht, dass er die Grundlage bildet, von der alle nachfolgenden Gewinne oder Verluste berechnet werden, Ihrer Aktienanteile ist die Summe des Kaufpreises zuzüglich eventueller Gebühren wie Maklerprovisionen oder Gebühren.

Der Kostenbasispreis muss angepasst werden, wenn während der Zeit, in der Sie die Aktie besaßen, ein Aktiensplit stattfand. In diesem Fall müssen Sie die Kostenbasis entsprechend der Größe der Aufteilung anpassen. Zum Beispiel erfordert ein 2-zu-1-Aktiensplit eine Reduzierung der Kostenbasis für jede Aktie um 50%.

Kapitalverluste abziehen

Um Ihre Börsenverluste abzuziehen, müssen Sie das Formular 8949 und Schedule D ausfüllen. Aktieninvestitionsverluste werden wie kurzfristige Kapitalverluste oder langfristige Kapitalverluste in gleicher Weise klassifiziert wie: Gewinne aus Kapitalgewinnen. Kurzfristige Kapitalverluste werden, falls vorhanden, anhand von kurzfristigen Kapitalgewinnen in Teil I von Form 8949 berechnet, um den kurzfristigen Nettogewinn oder -verlust zu ermitteln. Wenn Sie keine kurzfristigen Kapitalgewinne für das Jahr hatten, ist das Nettoergebnis eine negative Zahl, die der Summe Ihrer kurzfristigen Kapitalverluste entspricht.

In Teil II von Formular 8949 wird Ihr langfristiger Nettovermögensgewinn oder -verlust berechnet, indem langfristige Kapitalverluste von langfristigen Kapitalgewinnen abgezogen werden. Der nächste Schritt besteht darin, den gesamten Nettokapitalgewinn oder -verlust aus dem Ergebnis der Kombination des kurzfristigen Kapitalgewinns oder -verlustes mit dem langfristigen Kapitalgewinn oder -verlust zu berechnen. Diese Zahl wird in das Steuerformular für den Zeitplan D eingegeben. Wenn Sie zum Beispiel einen kurzfristigen Nettokapitalverlust von 2 000 USD und einen langfristigen Nettokapitalgewinn von 3 000 USD haben, dann sind Sie nur für die Zahlung von Steuern auf den gesamten Nettogewinn von 1 000 USD haftbar.

Wenn der Gesamtnettowert zwischen kurz- und langfristigen Veräußerungsgewinnen und -verlusten eine negative Zahl ist, was einen Gesamtverlustrisiko darstellt, kann dieser Verlust von den anderen ausgewiesenen steuerpflichtigen Erträgen bis zu dem Höchstbetrag abgezogen werden, der von der Internal Revenue Service (IRS). Ab 2015 beträgt der Höchstbetrag, der von Ihrem Gesamteinkommen abgezogen werden kann, $ 3.000 für jemanden, dessen Steueranmelde-Status verheiratet ist, gemeinsam einzureichen. Für jemanden, der ledig oder verheiratet ist, aber getrennt einreicht, beträgt der maximale Abzug 1 500 Dollar. Wenn Ihr Nettokapitalgewinnverlust mehr als der Höchstbetrag beträgt, können Sie ihn auf das nächste Steuerjahr übertragen. Die Höhe des Verlustes, der im Vorjahr nicht über das Limit abgezogen wurde, kann auf die Kapitalgewinne und das steuerpflichtige Einkommen des Folgejahres angerechnet werden. Der Rest eines sehr großen Verlustes, zum Beispiel $ 20, 000, könnte auf nachfolgende Steuerjahre vorgetragen werden und bis zum maximalen abzugsfähigen Betrag jedes Jahr angewendet werden, bis der Gesamtverlust in Ihre Einkommensteuerberechnungen eingeht.

Ein Sonderfall: Konkursfirmen

Wenn Sie Aktien besitzen, die wertlos geworden sind, weil das Unternehmen in Konkurs gegangen ist und liquidiert wurde, können Sie einen gesamten Kapitalverlust an der Aktie hinnehmen. Der IRS möchte jedoch wissen, auf welcher Grundlage der Wert der Aktie als Null oder wertlos bestimmt wurde. Daher sollten Sie eine Dokumentation des Nullwerts des Bestands sowie eine Dokumentation dessen, wann er wertlos geworden ist, aufbewahren. Grundsätzlich ist jede Dokumentation ausreichend, die zeigt, dass die Aktie keine positive Rendite bieten kann. Die akzeptable Dokumentation zeigt das Nichtbestehen des Unternehmens, annullierte Aktienzertifikate oder den Nachweis, dass die Aktie nicht mehr gehandelt wird. Einige Firmen, die in Konkurs gehen, erlauben Ihnen, ihre Aktien für einen Penny zurückzuverkaufen. Dies beweist, dass Sie keine weitere Kapitalbeteiligung an der Gesellschaft haben und dokumentiert, was im Wesentlichen ein Totalverlust ist.

Überlegungen zur Bestandsabnahme bei Steuerabzügen

Versuchen Sie immer, Ihre steuerlich absetzbaren Bestandsverluste auf möglichst steuereffiziente Weise zu bestreiten, um den maximalen Steuervorteil zu erzielen. Denken Sie dazu über die steuerlichen Auswirkungen verschiedener Verluste nach, die Sie abziehen könnten.

Da langfristige Kapitalverluste mit demselben niedrigeren Steuersatz wie langfristige Kapitalgewinne erzielt werden, erhalten Sie einen größeren Nettoabzug für die Aufnahme kurzfristiger Kapitalverluste. Wenn Sie also zwei Aktienanlagen mit annähernd gleichen Verlusten haben, einen, den Sie mehrere Jahre besessen haben, und einen, den Sie weniger als ein Jahr besessen haben, können Sie beide Verluste einplanen, wenn Sie nur einen davon realisieren wollen. Verluste, Verkauf der Aktien, die Sie für weniger als ein Jahr besessen haben, ist vorteilhafter, da der Kapitalverlust bei der höheren kurzfristigen Kapitalertragssteuersatz berechnet wird.

Es ist im Allgemeinen besser, in dem Jahr, in dem Sie für kurzfristige Gewinne steuerpflichtig sind, oder in einem Jahr, in dem Sie keine Kapitalgewinne erzielen, Kapitalverluste in Kauf nehmen zu müssen, da dies zu Einsparungen bei Ihrer gesamten ordentlichen Einkommensteuer führt. Preis. Versuchen Sie nicht, eine Aktie am Ende des Jahres zu verkaufen, um einen Steuerabzug zu erhalten, und kaufen Sie sie dann gleich im neuen Jahr. Wenn Sie eine Aktie verkaufen und diese innerhalb von 60 Tagen zurückkaufen, wird dies nach dem IRS als "Wash Sale" betrachtet und der Verkauf wird nicht für steuerliche Zwecke anerkannt.

Ihre Einkommensteuerklasse ist wichtig. Wenn Sie in der 10 oder 15% Steuerklasse sind, sind Sie nicht für Steuern auf Kapitalgewinne verantwortlich. Sie müssen sich also keine Sorgen darüber machen, solche Gewinne durch Kapitalverluste auszugleichen. Ungeachtet der steuerlichen Auswirkungen sollte die Frage, ob Sie eine verlustbringende Aktienanlage verkaufen und damit den Verlust realisieren sollten, davon abhängen, ob Sie nach einer sorgfältigen Analyse erwarten, dass die Aktie in die Gewinnzone zurückkehrt. Wenn Sie immer noch glauben, dass die Aktie letztendlich einen beträchtlichen Gewinn für Sie erwirtschaften wird, dann ist es wahrscheinlich unklug, sie nur zu verkaufen, um einen Steuerabzug zu erhalten. Wenn Sie jedoch feststellen, dass Ihre ursprüngliche Einschätzung der Aktie einfach falsch war und Sie nicht erwarten, dass sie jemals eine rentable Investition wird, dann gibt es keinen Grund, die Investition weiter zu halten, wenn Sie den Verlust einstecken und ihn verwenden könnten. einen Steuerabzug erhalten.