Wenn es um Pensionspläne geht, müssen bis Ende des Jahres bestimmte Transaktionen durchgeführt werden, um IRS-gerechte Strafen zu vermeiden. Wenn diese Transaktionen von Ihrem Finanzinstitut abgewickelt werden, kann es ratsam sein, Ihre Anfrage frühzeitig einzureichen, da viele Finanzinstitute eine Frist von einigen Wochen vor dem 31. Dezember einführen. Im Allgemeinen werden Anfragen, die nach dieser Frist eingereicht werden, nach bestem Bemühen bearbeitet. Das bedeutet, Volumen kann bestimmen, ob es verarbeitet wird. Hier beleuchten wir einige dieser Transaktionen.

1. Erforderliche Mindestdistributionen
Sie müssen möglicherweise jedes Jahr einen bestimmten Betrag von Ihrem Alterskonto abheben, wenn Sie mindestens 70 Jahre alt sind oder wenn Sie der Begünstigte des Altersguthabens sind. Diese Menge wird als erforderliche Mindestverteilung (RMD) bezeichnet. Wenn Sie Ihr RMD nicht fristgerecht zurückziehen, müssen Sie dem IRS eine Selbstbeteiligung in Höhe von 50% des Fehlbetrages schulden. (Siehe Vermeiden von RMD-Fallstricken für weitere Informationen, einschließlich der Handhabung überschüssiger Anhäufungsstrafen.)

Eigentümer
Wenn Sie Vermögenswerte in einem nicht-Roth IRA, qualifizierten Plan, 403 (b) Konto oder 457 Plan haben, müssen Sie RMDs von den Konten nehmen, wenn Sie sind mindestens 70. 5 im Jahr 2011. Wenn 2011 das Jahr ist, in dem Sie das Alter von 70. 5 erreicht haben, haben Sie die Möglichkeit, das diesjährige RMD bis zum 1. April 2012 aufzuschieben. Diese Option, bis zum 1. April 2012 aufzuschieben, gilt nur für dein erstes RMD. Bei qualifizierten Plänen, 403 (b) und 457 Plänen können Sie den Beginn Ihres RMD über das Alter von 70 bis 5 hinaus aufschieben, bis Sie in Rente gehen, vorausgesetzt, die Option zur Verschiebung ist im Rahmen des Plans zulässig. (Weitere Informationen zu RMDs finden Sie unter Strategische Möglichkeiten zur Verteilung Ihres RMD , Vorbereitung auf die RMD-Saison - Teil 1 und Teil 2 .)

Wenn Sie nicht bereits den berechneten RMD-Betrag für Ihre IRA erhalten haben, wenden Sie sich an Ihren IRA-Verwalter. Ihre Depotbank muss Ihnen den berechneten RMD-Betrag mitteilen, vorausgesetzt Sie hatten Ihr Konto am 31. Dezember 2010 bei sich. Für qualifizierte Pläne wenden Sie sich an Ihren Planadministrator.

Begünstigte
Wenn Sie Empfänger eines Rentenkontos sind, kann Folgendes auf Sie zutreffen:

• Wenn Sie Altersguthaben geerbt haben und unter der Lebenserwartungsmethode verteilt werden, müssen Sie bis Dezember RMB-Beträge erhalten. 31 des Jahres nach dem Jahr stirbt der Kontoinhaber. Zum Beispiel, wenn der Besitzer im Jahr 2010 starb, müssen Sie Lebenserwartung Distributionen beginnen, bis zum 31. Dezember 2011. Auch wenn der Kontoinhaber des RMD-Alters war und starb in diesem Jahr, aber nicht erfüllt die RMD für dieses Jahr vor dem Tod, Sie muss diesen RMD-Betrag bis zum Jahresende zurückziehen. Das RMD für das Todesjahr, das nicht vom Verstorbenen befriedigt wurde, wird Ihnen als gewöhnliches Einkommen behandelt.
• Wenn Sie der Fünfjahresregel unterliegen, die eine der Optionen ist, die verfügbar sind, wenn der Inhaber des Alterskontos vor dem erforderlichen Beginndatum (RBD) gestorben ist, müssen Sie das Konto bis zum 31. Dezember des fünften Folgejahres vollständig erschöpfen. das Jahr, in dem der Besitzer stirbt. Wenn beispielsweise der Eigentümer im Jahr 2005 verstorben ist, muss der Kontostand bis zum 31. Dezember 2010 vollständig verteilt werden *.
  

  * Hinweis: Auf RMDs wurde für 2009 verzichtet. Infolgedessen wird der Fünfjahreszeitraum um ein Jahr verlängert, so dass dieser Termin der 31. Dezember 2011 ist.

  Einige Finanzinstitute bieten Berechnungen für geerbte Konten als zusätzliche Informationen an. Bedienung. Aufgrund der Menge an Daten, die in die Berechnung einzubeziehen sind, und der Tatsache, dass das meiste davon für Finanzinstitute nicht leicht verfügbar ist, bieten viele diese Berechnungen jedoch nicht an. (Weitere Informationen zu den Verteilungsoptionen für Begünstigte finden Sie unter Geerbte Vorsorgepläne - Teil 1: Optionen für Begünstigte .)

• Wenn Sie einer von mehreren Nutznießern sind, können Sie den Anteil jedes Begünstigten in seinen oder ihr eigenes geerbtes Konto, so dass jeder seine oder ihre eigene Lebenserwartung verwenden kann, um RMD-Beträge nach dem Tod zu berechnen. Diese Trennung muss bis zum 31. Dezember des Jahres erfolgen, das auf das Jahr folgt, in dem der Kontoinhaber stirbt. Wenn die Frist nicht eingehalten wird, muss jeder Begünstigte die Lebenserwartung des ältesten Begünstigten zur Berechnung der Post-Death-RMDs verwenden. (Weitere Informationen zur getrennten Buchhaltung finden Sie unter IRS modifiziert separate Buchhaltungsregeln .)

2. Konvertieren Sie Roth IRAs
Wenn Sie planen, Ihr Nicht-Roth Ruhestand Konto in ein Roth IRA in diesem Jahr zu konvertieren, müssen die Vermögenswerte die Nicht-Roth Vorsorgekonto bis zum 31. Dezember verlassen. Wenn Sie Ihre Meinung über die Umwandlung ändern, können es kehrte um, indem es den Betrag bis zum 15. Oktober des nächsten Jahres neu charakterisierte. (Um mehr über Recharakterisierungen zu erfahren, siehe Recharakterisierung Ihres IRA-Beitrags oder Roth-Konvertierung .)

3. Verwendung von Einbehalten von Pensionsplan-Ausschüttungen, um geschätzte Steuern zu zahlen
Sie können veranlasst werden, geschätzte Steuern an den IRS zu zahlen, um eine Strafe für die Unterzahlung von Steuern zu vermeiden. Geschätzte Steuerzahlungen sind in der Regel erforderlich, wenn Sie nach Abzug Ihrer Quellensteuer und Gutschriften mindestens 1 000 US-Dollar an Steuern für 2011 zahlen und erwarten, dass Ihr Einbehalt und Ihre Gutschriften kleiner als das kleinere sind; (a) 90% der Steuer, die auf Ihrer Steuererklärung 2011 ausgewiesen wird, oder (b) 100% der Steuer, die in Ihrer Steuererklärung für 2010 ausgewiesen ist. (Um mehr über die Jahresendbesteuerung zu erfahren, lesen Sie Tipps zum Sparen von Geld am Jahresende .)

Im Allgemeinen müssen die geschätzten Steuerzahlungen vierteljährlich geleistet werden. Die Einbehaltung von Einnahmen, die Sie auf Ad-hoc-Basis erhalten, erfüllt diese Anforderung jedoch, selbst wenn der Betrag am Ende des Jahres einbehalten wird. Zum Beispiel, wenn Ihre IRA-Verteilung später im Jahr verarbeitet wird und Sie Steuern von dieser Verteilung zurückbehalten haben, die Ihre geschätzten Steueranforderungen erfüllen, werden Sie keine Strafen für das Versäumnis, die Steuern vierteljährlich bezahlt zu haben, schulden. (Weitere Informationen zur geschätzten Steuer finden Sie unter IRS Publication 505 .)

4. Erstellen Sie einen qualifizierten Plan
Wenn Sie in diesem Jahr einen qualifizierten Plan für Ihr Unternehmen erstellen möchten, muss dies bis zum Ende des Planjahres geschehen. Dies bedeutet, dass bei einer Pflege des Plans auf Kalenderjahrbasis die Annahmevereinbarung bis zum 31. Dezember abgeschlossen sein muss. Wenn der Plan für ein Geschäftsjahr beibehalten wird, ist die Frist der letzte Tag dieses Geschäftsjahres. Wird der Plan bis zum Jahresende nicht erstellt, kann Ihr Unternehmen keine Beiträge für dieses Jahr abziehen. (Um mehr über qualifizierte Pläne zu erfahren, siehe Ein genauerer Blick auf die Roth 401 (k) und Harte Zeiten … Sollten Sie die Vermögenswerte Ihres qualifizierten Plans stören? )

5. Zeit zur Verarbeitung und erneuten Verarbeitung einplanen
Eine große Anzahl von Anforderungen wird nicht verarbeitet, weil sie nicht in Ordnung sind, wie es die Betriebsstandards des Finanzinstituts bestimmen. Diese können in der Regel rechtzeitig behoben werden, wenn die Anfrage frühzeitig eingereicht wird, so dass Sie genügend Zeit haben, um die Benachrichtigung zu erhalten und die notwendigen Änderungen vorzunehmen, um die Anforderungen des Finanzinstituts zu erfüllen. Eine gründliche Prüfung Ihrer Anfrage hilft sicherzustellen, dass sie die Anforderungen der Finanzinstitute erfüllt, aber nur für den Fall, dass etwas übersehen wird, kann es vorteilhaft sein, Ihre Anfrage vor dem Stichtag des Unternehmens einzureichen.

Fazit
Die Übermittlung Ihrer Anfrage an Ihr Finanzinstitut bedeutet nicht, dass diese erhalten und / oder bearbeitet wurde. Überprüfen Sie Ihren Kontoauszug auf verwandte Aktivitäten und wenden Sie sich an Ihr Finanzinstitut, wenn Sie die Transaktion nicht richtig sehen. Die Due Diligence hilft sicherzustellen, dass Sie Strafen vermeiden, die für Transaktionen gelten, die nicht rechtzeitig bearbeitet werden, und Ihnen helfen, die Steuervorteile aus Roth-Umrechnungen und anderen Transaktionen zu nutzen, die Sie bis zum Jahresende durchführen möchten.