Wenn Sie ein Angestellter eines Staates oder einer Kommunalverwaltung sind - oder ein Angestellter einer gemeinnützigen, 501 (c) steuerbefreiten Organisation - haben Sie möglicherweise einen 457 Pensionsplan. Genau wie ein 401 (k) oder 403 (b) Plan, hat dieser Plan Ihnen erlaubt, einen Teil Ihres Gehalts auf einer Vorsteuerbasis zu investieren. Das Geld auf diesem Konto ist steuerfrei gewachsen und wartet darauf, dass Sie entscheiden, was Sie damit machen, wenn Sie in Rente gehen.

Sie sind im Begriff sich zurückzuziehen. Was machst du damit?

Arten von 457 Plänen

Ihre Optionen hängen teilweise vom Typ Ihres 457-Plans ab: a 457 (b) oder "förderfähiger" Plan und 457 (f) oder " nicht förderfähig. "

Die am besten geeigneten 457 (b) Pläne sind am gebräuchlichsten und stehen im Allgemeinen allen Mitarbeitern einer staatlichen oder lokalen Gebietskörperschaft zur Verfügung. Vermögenswerte in diesen Plänen werden treuhänderisch gehalten und haben Rollover-Privilegien ähnlich denen von 401 (k) oder 403 (b). Nichtstaatliche oder 501 (c) -Organisationen können auch förderfähige 457 (b) -Pläne anbieten, jedoch nur für bestimmte "hoch entlohnte Mitarbeiter". "Darüber hinaus werden Vermögenswerte in diesen Plänen nicht treuhänderisch verwaltet, sondern bleiben bis zur Verteilung beim Arbeitgeber. Die Rollover-Privilegien sind viel eingeschränkter.

Nicht förderfähige 457 (f) Pläne sind nur für "hoch entlohnte Mitarbeiter" von Nichtregierungsorganisationen verfügbar: Wohltätigkeitsorganisationen, private gemeinnützige Organisationen usw. Auch hier werden Vermögenswerte nicht vertrauenswürdig gehalten, aber vom Arbeitgeber gehalten, bis sie verteilt werden.

Da die Beiträge zu einem 457 (f) praktisch unbegrenzt sind, verlangt der IRS, dass die Gelder ein "erhebliches Risiko des Verfalls haben". "Wenn Sie zum Beispiel einen 457 (f) Plan haben und Ihren Arbeitgeber vor einem vereinbarten Datum oder vor Erreichen des normalen Rentenalters verlassen, können Sie das Risiko eingehen, all das Geld zu verlieren, das Sie in den Plan investiert haben. Hört sich hart an, aber das ist der Preis, den Sie für den süßen Deal zahlen, dass Sie steuerlich so viel investieren können, wie Sie wollen, und dass Sie steuerfrei wachsen.

Weitere Informationen zu den Einzelheiten finden Sie unter: 457 Pläne: Die Vor- und Nachteile.

Abhebungen

Wenn Sie einen Regierungs- oder Nichtregierungsplan 457 (b) haben, können Sie einige oder alle Ihre Mittel bei der Pensionierung zurückziehen, selbst wenn Sie noch nicht 59 ½ Jahre alt sind. Es gibt keine Strafe von 10% wie bei anderen Arten von Plänen. Alles, was Sie schulden, ist die Einkommenssteuer auf den Betrag, den Sie abheben.

Allerdings wirst du dinged, wenn du nie Geld ausnimmst. Sowohl Regierungs- als auch Nichtregierungs-457 (b) -Pläne fallen unter die IRS vorgeschriebene Mindestdistributionsregel (RMD), die besagt, dass Sie im Alter von 70 ½ Jahren damit beginnen müssen, einen bestimmten Teil der Mittel auf Ihrem Konto abzuheben. Wenn Sie diese Ausschüttungen nicht vornehmen, wird eine nicht abzugsfähige Verbrauchssteuer in Höhe von 50% erhoben.

Wenn Sie einen 457 (f) -Plan bei einer privaten gemeinnützigen Organisation haben, gilt der gesamte Betrag auf Ihrem Konto als steuerpflichtig bei Ihrer Pensionierung (Trennung vom Dienst).In den meisten Fällen wird das Fondsvermögen als Pauschalbetrag an Sie ausgegeben und unterliegt zu diesem Zeitpunkt den FICA-, Bundes- und Staatssteuern. Wie unten erwähnt, sind Rollover nicht möglich.

Rollovers und Transfers

Sie können Gelder in Ihrem Regierungsplan 457 (b) auf einen traditionellen IRA, einen 401 (k), einen 403 (b) oder einen anderen 457 Regierungsplan übertragen. Die Regeln für 457 (b) Pläne bei einer privaten steuerbefreiten Organisation sind viel restriktiver. Ihre Mittel in einem solchen Plan können nur in einen anderen nichtstaatlichen 457-Plan überführt werden.

Bei einem 457 (f) -Plan sind die Limits ähnlich: Sie dürfen keine Gelder von einem 457 (f) -Plan auf einen 457 (b) oder einen anderen qualifizierten Rentenplan (wie ein IRA) übertragen.

Wenn Sie Mittel aus Ihrem Regierungsplan 457 (b) transferieren möchten, kann dies nur für einen anderen staatlichen 457 (b) Plan geschehen. Ihre einzige Option zur Übertragung einer Nichtregierungsbehörde 457 (b) ist eine andere Nichtregierungsbehörde 457 (b).

Es gibt keine Option für die Übertragung eines 457 (f) -Fonds.

Besondere Erwägungen für 403 (b) Planträger

Einige steuerbefreite Organisationen sind qualifiziert, sowohl 403 (b) als auch 457 (b) Pläne anzubieten. Wenn dies bei Ihrer Arbeit der Fall ist und Sie sich dafür entschieden haben, zu beiden beizutragen, müssen Sie sich der Unterschiede bewusst sein, wenn es um Auszahlung, Verlängerung und Übertragung Ihrer Mittel geht. Weitere Informationen finden Sie unter: 457 Pläne und 403 (b) Pläne: Ein Vergleich.

The Bottom Line

Obwohl die jüngste Gesetzgebung ihnen das Verständnis erleichtert hat, sind 457 Pensionspläne kompliziert. In der Tat gehören sie zu den komplexesten Rentenplänen. Gehen Sie nicht davon aus, dass die Regeln für 401 (k) s und andere steuerbegünstigte Pläne gelten, die in der gewinnorientierten Welt angeboten werden (siehe Was ist der Unterschied zwischen einem 401 (k) Plan und einem 457 Plan? >). Sogar 403 (b) Pläne, das andere Fahrzeug der Wahl für öffentliche und gemeinnützige Mitarbeiter, funktionieren in einigen wichtigen Punkten unterschiedlich. Wenn Sie einen 457 Plan jeglicher Art haben, konsultieren Sie einen Finanzberater oder einen anderen Steuerplanungsexperten weit vor Ihrem Ruhestandsdatum, um sicherzugehen, dass Sie nicht gegen Vorschriften verstoßen - aber machen Sie die bester strategischer Nutzen dieser steuerbegünstigten Dollar.